Ang isang ulat ng daloy ng cash ay nagrereport sa cash na ginamit o nabuo sa ilalim ng tatlong seksyon: mga aktibidad sa pagpapatakbo, mga aktibidad sa pamumuhunan at mga aktibidad sa pagtustos. Ang cash mula sa mga aktibidad ng pagpapatakbo, na kilala rin bilang net cash inflow, ay ang netong kita kasama ang mga pagbabago sa mga kasalukuyang asset at pananagutan, mga pagsasaayos para sa mga gastos sa pamumura at amortization at mga itinakdang pag-aari ng pag-aari. Ang mga seksyon ng pamumuhunan ay nag-uulat sa mga pagbabago sa mga fixed assets. Ang mga seksyon ng financing ay nag-uulat sa mga pagbabago sa pangmatagalang pananagutan at equity ng shareholders.
Kunin ang netong kita para sa panahon mula sa pahayag ng kita. Ang isang panahon ay maaaring isang buwan, isang-kapat o isang taon. Ipagpalagay na isang netong kita na $ 100 para sa panahon.
Kalkulahin ang kabuuang gastos sa pamumura at amortisasyon mula sa pahayag ng kita. Ang mga non-cash item na ito ay dapat idagdag sa net income. Ipalagay ang $ 5 para sa mga gastos na ito sa panahon.
Kalkulahin ang mga pagsasaayos para sa pagtatapon ng mga fixed assets. Ang mga fixed asset ay isinasagawa sa halaga ng libro sa balanse. Ang halaga ng libro ay katumbas ng presyo ng pagbili ng minus ang naipon na pamumura. Kapag ang isa sa mga asset na ito ay ibinebenta para sa higit pa o mas mababa kaysa sa halaga ng libro nito, ang isang pakinabang o pagkawala ay naitala sa pahayag ng kita bilang "pagtaas / pagkawala mula sa pagbebenta ng mga asset." Ipagpalagay na walang ganitong mga disposisyon sa panahon.
Kalkulahin ang mga pagbabago sa kasalukuyang mga account ng asset sa balanse na sheet, tulad ng mga account na maaaring tanggapin at imbentaryo, mula sa bago ang kasalukuyang panahon. Tandaan na kapag ang mga kasalukuyang asset ay tumaas sa halaga, ito ay isang paggamit ng cash; kung hindi, ito ay isang pinagmulan o generator ng cash. Halimbawa, kung mayroong $ 25 na halaga ng mga karagdagan sa imbentaryo sa panahon, ang pagbabago sa cash ay negatibong $ 25.
Kalkulahin ang mga pagbabago sa kasalukuyang mga account ng pananagutan sa balanse na sheet, tulad ng mga account na pwedeng bayaran, mga suweldo na pwedeng bayaran, ang interes na pwedeng bayaran, mga buwis na babayaran at mga pautang sa maikling panahon na maaaring bayaran mula sa bago ang kasalukuyang panahon. Kapag ang isang pananagutan account ay tumaas sa halaga, ito ay isang mapagkukunan ng cash; kung hindi, ito ay isang paggamit ng cash. Halimbawa, kung mayroong $ 10 at $ 5 na pagtaas sa interes na pwedeng bayaran at mga buwis na pwedeng bayaran, ayon sa pagkakasunud-sunod, at isang $ 5 na pagbawas sa mga short-term loan na maaaring bayaran na account, ang pagbabago sa cash ay $ 10.
Kalkulahin ang net cash inflow sa pamamagitan ng pagdaragdag ng net income sa mga pagbabago sa kasalukuyang mga asset at kasalukuyang mga account ng pananagutan, mga pagsasaayos para sa mga gastos sa pamumura at pagbabayad ng amortisasyon, at mga takdang pag-aari ng pag-aari. Upang tapusin ang halimbawa, ang net cash inflow para sa panahon ay katumbas ng $ 100 plus $ 5 minus $ 25 plus $ 10, o $ 90.
