Para sa maraming mga negosyo, ang pag-unawa sa daloy ng pera ay nangangahulugang ang pagkakaiba sa pagitan ng pananatili sa negosyo at paghaharap para sa pagkabangkarote. Ang mga negosyo ay nangangailangan ng positibong daloy ng salapi upang bayaran ang kanilang mga bayarin at mamuhunan para sa mga pagkakataon sa hinaharap. Ang paghahanda ng isang badyet sa cash ay tumutulong sa negosyo na maunawaan at magplano para sa daloy ng cash sa hinaharap.
Ano ang Badyet ng Cash?
Ang isang negosyo ay lumilikha ng isang cash na badyet bilang bahagi ng master budget ng kumpanya. Ang master badyet ay sumasaklaw sa kumpletong proseso ng pagbabadyet, kabilang ang paglikha ng isang pahayag ng kita sa badyet, isang badyet na badyet at isang badyet ng salapi. Ang isang badyet sa cash ay nagpapakita ng mga inaasahang mga resibo ng cash at mga cash disbursement para sa takdang panahon na sakop sa badyet. Kabilang sa badyet ng cash ang halaga ng inaasahang financing na kakailanganin ng kumpanya sa panahong iyon.
Impormasyon sa Pagtitipon
Upang makalikha ng badyet, ang kawani ng badyet ay nagtitipon ng lahat ng may-katuturang impormasyon na kailangan upang makumpleto ang badyet. Ang mga tauhan ay nagsusuri ng mga transaksyong cash mula sa naunang taon. Sinuri rin ng kawani ang badyet ng kita ng kumpanya para sa panahon na badyet at ang mga kasamang iskedyul. Kabilang sa mga iskedyul na ito ang badyet ng raw na materyales, direktang badyet ng paggawa, ang badyet sa pagmamanupaktura sa itaas at ang badyet sa pagbebenta at pangangasiwa Sinuri rin ng mga tauhan ng badyet ang kasalukuyang mga antas ng pagpautang sa pag-asam ng anumang mga potensyal na pangangailangan sa financing sa darating na panahon. Tinitipon din ng kawani ng badyet ang budgeted balance sheet ng kasalukuyang taon.
Paghahanda ng Badyet ng Cash
Ang mga tauhan ng badyet ay gumagamit ng impormasyong natipon upang ihanda ang badyet sa salapi. Nagsisimula ang kawani ng badyet sa pagtatapos ng balanse ng salapi mula sa badyet na badyet ng kasalukuyang taon. Tinatantiya ng kawani ng badyet ang halaga ng mga resibo ng salapi para sa panahon ng badyet sa pamamagitan ng pagrepaso sa mga inaasahang benta. Ang kawani ay nagdaragdag ng mga resibo ng cash sa simula ng cash balance. Sinusuri ng mga kawani ng badyet ang direktang badyet sa paggawa, ang badyet ng raw na materyales, ang badyet ng pagmamanupaktura sa pagmamanupaktura at ang badyet sa pagbebenta at pangangasiwa upang matukoy ang mga gastos na dapat bayaran sa panahon ng badyet. Ang mga ito ay kumakatawan sa mga cash disbursements at binabawasan mula sa cash balance. Kung ang netong natitirang halaga sa puntong ito ay positibo, ang kumpanya ay may labis na pera. Kung ang net na natitirang halaga ay negatibo, ang kumpanya ay may kakulangan ng cash.
Paggamit ng Cash Budget
Kapag natapos na ng kawani ng badyet ang badyet ng salapi, tinutukoy ng pamamahala ng kumpanya kung nangangailangan ito sa labas ng financing. Kung ang badyet ng cash ay nagpapakita ng isang kakulangan ng pera, ang pangangasiwa ay kailangang magbigay para sa cash na iyon. Ang mga kumpanya ay karaniwang nagbibigay ng pera sa pamamagitan ng paghiram ng pera o paghahanap ng karagdagang investment ng salapi. Sinusuri ng pamamahala ang magagamit na credit kasama ang kasalukuyang mga rate ng interes upang matukoy kung ang paghiram ng pera ay makatuwiran para sa kumpanya. Maaari ring isaalang-alang ng pamamahala ang pagbebenta ng karagdagang namamahagi ng stock upang makuha ang kinakailangang cash upang maalis ang kakulangan.
