Ang daloy ng pera ay ang pera na nanggagaling sa isang organisasyon na mawawalan ng pera. Kinakalkula ito gamit ang impormasyon mula sa balanse ng isang kumpanya at pahayag ng kita. Ang direktang pamamaraan ng pagkalkula ay nangangailangan ng kaalaman kung aling mga bagay at gastos ang mga bagay na isasama bilang mga item ng cash flow, at kung saan ibubukod dahil hindi nila kinabibilangan ang paglipat ng cash o katumbas ng salapi, tulad ng mga bill ng Treasury.
Kalkulahin ang mga daloy ng pera na may kaugnayan sa mga aktibidad sa pagpapatakbo. Magdagdag ng mga resibo ng cash mula sa mga customer at cash na nabuo mula sa mga operasyon. Pagkatapos ay ibawas ang mga pagbabayad ng cash (sa mga empleyado, mga supplier, mga vendor, atbp.), Binabayaran ang interes at binabayaran ang mga buwis sa kita. Ang resulta ay ang net cash flow mula sa operating expenses.
Kalkulahin ang mga daloy ng cash na may kaugnayan sa mga aktibidad ng pamumuhunan. Kabuuan ng mga nalikom sa pagbebenta mula sa kagamitan at lupa at anumang mga dividend ng cash o interes ng kupon na natanggap mula sa ibang mga kumpanya. Ito ang net cash flow mula sa mga aktibidad ng pamumuhunan.
Kalkulahin ang mga daloy ng pera na may kaugnayan sa mga aktibidad sa pagtustos. Ibawas ang binayaran ng mga dividend at ang interes ng interes (non-operating interest) na binayaran. Magdagdag ng cash na natanggap sa pamamagitan ng pagpapalabas ng stock, mga bono o anumang bayad sa kapital sa anyo ng salapi. Kung gumamit ka ng cash upang bayaran ang umiiral na utang o muling bumili ng ipinagbili na stock, ibawas ito mula sa iyong kabuuan. Mayroon ka na ngayong net cash flow dahil sa mga aktibidad sa pagtustos.
Idagdag ang iyong tatlong net cash flow. Ang resulta ay ang net cash flow para sa panahon. Idagdag ang daloy na ito sa halaga ng cash at cash equivalents na magagamit sa simula ng panahon ng pag-uulat upang mahanap ang iyong kasalukuyang halaga ng cash at katumbas. I-post ang lahat ng impormasyong ito sa pahayag ng mga daloy ng salapi.
Mga Tip
-
Tinuturing ng mga nonprofit na organisasyon ang mga resibo ng donor cash na nagdadala ng mga paghihigpit na nililimitahan ang kanilang paggamit sa mga layuning pangmatagalang bilang cash flow na may kaugnayan sa mga aktibidad sa pagtustos. Ang mga buwis na binabayaran ay maaaring isama sa alinmang cash flow-operating, pinansiyal o pamumuhunan-na nabuo ang pananagutan sa buwis.
Babala
Para sa mga daloy ng cash operating, tandaan na ibalik sa iyong mga gastos sa kita sa hindi pang-cash na kita, tulad ng pamumura, amortisasyon at mga ipinagpaliban na buwis. Dagdagan din ang anumang hindi napagtibay na mga natamo o pagkalugi, tulad ng mga ito sa papel at hindi nagsasangkot ng isang aktwal na daloy ng salapi.
