Ang pagsusuri sa balanse ng isang kumpanya ay makakatulong sa isang analyst na maunawaan kung anong uri ng pinansiyal na hugis ang isang kumpanya ay nasa at kung anong uri ng mga ari-arian ang nagmamay-ari ng kumpanya. Ang isang panukat ng kalusugan sa pananalapi ng isang kumpanya ay kapital ng trabaho - o kung magkano ang pera na mayroon ang kumpanya para sa pang-araw-araw na operasyon. Ang isang account sa kapital na nagtatrabaho sa gilid ng pananagutan ay ang overdraft ng bangko, na nagbibigay ng mga pondo sa emerhensiya kung hindi maaaring masaklaw ng bank account ng kumpanya ang mga gastusin.
Paggawa Capital
Ang pinakasimpleng paraan upang matukoy ang kapital ng trabaho ay upang ibawas ang mga kasalukuyang pananagutan mula sa mga kasalukuyang asset. Ang kapital ng trabaho ay ang mga ari-arian ng kumpanya na kasangkot sa pang-araw-araw na operasyon ng isang negosyo. Upang makahanap ng mas tumpak na pagtatrabaho sa kabisera figure, pinagsasama ng isang analyst ang labis na cash mula sa kasalukuyang asset ng kumpanya. Ang labis na cash ay ang cash sa balanse sheet ng kumpanya na hindi kinakailangan para sa mga pagpapatakbo ng negosyo.
Bank Overdraft
Ang isang overdraft ng bangko ay isang serbisyo na ibinigay ng isang bangko na nagbibigay ng access sa isang entity sa cash kung ang cash sa entidad ng account ay tumatakbo. Ito ay kapaki-pakinabang kung ang isang kumpanya ay hindi nagtatabi ng maraming pera sa mga aklat nito. Lumilikha ito ng isang emergency backup plan kung ang kumpanya ay nawawala ang track ng cash nito. Ang mga pagbabayad ay magpapatuloy sa pagpoproseso kahit na ang balanse sa bangko ay bumaba sa ibaba zero at ang kumpanya ay maaaring magpatuloy sa pagpapatakbo ng maayos sa loob ng maikling panahon. Ito ay magbibigay sa kumpanya ng dagdag na araw o dalawa upang makahanap ng cash upang bayaran ang bangko.
Relasyon
Kung ang bank account ng isang kumpanya ay napupunta sa overdraft, pinatataas nito ang mga ari-arian at pananagutan ng kumpanya at pinapanatili ang balance sheet sa balanse. Ang halaga ng account ay overdraft ay idinagdag sa kasalukuyang mga ari-arian ng kumpanya at idinagdag din sa kasalukuyang account ng account ng kumpanya bilang overdraft ng bangko. Ang kapital ng trabaho ay hindi nagbabago dahil ang parehong halaga ay idinagdag sa bawat panig ng equation. Samakatuwid, ang overdraft ng bangko ay hindi nakakaapekto sa kapital ng kapital ng kumpanya.
Halimbawa
Ang isang kumpanya ay may zero cash sa kanyang balanse sheet at kasalukuyang asset ng $ 1 milyon. Ang kasalukuyang pananagutan ay kabuuang $ 500,000. Ang kapital ng trabaho ay katumbas ng mga kasalukuyang asset ng $ 1 milyon na minus kasalukuyang pananagutang $ 500,000 para sa isang kabuuang $ 500,000. Pinalalabas ng kumpanya ang bank account nito sa pamamagitan ng $ 50,000. Ang mga bagong kasalukuyang asset ay kabuuang $ 1 milyon plus $ 50,000 para sa isang kabuuang $ 1.05 milyon at kasalukuyang pananagutan na katumbas ng $ 500,000 plus $ 50,000 para sa isang kabuuang $ 550,000. Ang bagong working capital ay katumbas ng $ 1.05 milyon na minus $ 550,000 para sa isang kabuuang $ 500,000.
