Ang mga bangko ay kinakailangang maging sapat na kapitalisado, ibig sabihin dapat silang magkaroon ng sapat na mga ari-arian na madaling ma-convert sa cash upang matugunan ang mga panandaliang at pangmatagalang obligasyon. Ang mga regulator ay nangangailangan ng mga bangko upang mapanatili ang dalawang uri ng kabisera, na kilala bilang Tier 1 at Tier 2 capital, upang protektahan ang mga depositors at shareholders laban sa hindi inaasahang pagkalugi. Ang mga regulasyong ito ay may mahalagang papel sa kaligtasan at pagkatubig ng international banking system.
Kunin ang capital ng Tier 1, na kung saan ay permanenteng shareholders 'equity minus goodwill (isang hindi madaling unawain asset tulad ng halaga ng isang tatak). Ang katumbas na equity ng mga shareholder ay katumbas ng halaga ng libro ng karaniwang stock (halaga ng par kasama ang mga karagdagang halaga na binabayaran ng mga namumuhunan) kasama ang mga natitirang kita (net income minus dividend payments).
Itala ang kabisera ng Tier 2, na katumbas ng mga reserbang pangutang sa utang (mga allowance para sa mga hindi pa bayad na pautang), kasama ang subordinated na utang (junior utang na may mas mababang claim kaysa sa ibang utang), kasama ang hybrid na utang (hal., Utang na maaaring ma-convert sa pagbabahagi), pamumuhunan sa mga walang kinokonsolidadong pinansyal na mga subsidiary (ibig sabihin, mga interes ng minorya) at mga pamumuhunan sa kabisera ng iba pang mga bangko.
Magdagdag ng Tier 1 capital sa Tier 2 capital upang makuha ang kabuuang kabisera. Halimbawa, kung ang Tier 1 at Tier 2 capital ng bangko ay $ 1 milyon at $ 1.5 milyon, ayon sa pagkakabanggit, ang kabuuang kabisera ay $ 2.5 milyon.
Kuwentahin ang mga asset na may katarungan sa peligro, na iba't ibang uri ng mga asset ng bangko ayon sa kani-kanilang mga antas ng panganib. Ang risking weighting para sa cash at mga bono ng gobyerno ay zero percent (ibig sabihin, walang panganib); para sa mga pautang sa mortgage, ito ay 50 porsiyento; at para sa mga ordinaryong pautang, ito ay 100 porsiyento. Sa halimbawang ito, kung ang bangko ay humawak ng $ 1 milyon sa cash at may $ 4.8 milyon at $ 20 milyon ng mga pautang sa mortgage at mga karaniwang pautang na natitirang, ayon sa pagkakabanggit, ang kabuuang kabuuang asset na nakabahala sa peligro ay $ 22.4 milyon (1,000,000 x 0.00 + 4,800,000 x 0.50 + 20,000,000 x 1.00).
Kalkulahin ang mga ratio ng kabisera, na kung saan ay ang bawat antas ng kapital na hinati ng mga asset na may peligro na may timbang at ipinahayag bilang mga porsyento. Halimbawa, ang ratio ng kabisera ng Tier 1 ay tungkol sa 4.5 na porsiyento: (1 / 22.4) x 100; ang ratio ng kabahagi ng Tier 2 ay tungkol sa 6.7 porsiyento: (1.5 / 22.4) x 100; at ang kabuuang ratio ng kabisera, na kilala bilang ratio ng kakayahang kapital, ay 11.2 porsiyento (4.5 + 6.7).
Suriin ang mga ratio ng kabisera laban sa mga minimum na regulasyon na kinakailangan. Noong 1989, pinagtibay ng Estados Unidos ang mga minimum na pamantayan ng kapital na itinakda ng Bank for International Settlements, na nakabase sa Basel, Switzerland. Ang minimum na ratio ng Tier 1 at kabuuang mga kinakailangan sa ratio ng kabisera ay 4 at 8 porsiyento, ayon sa pagkakabanggit. Upang tapusin ang halimbawa, ang kabisera ng Tier 1 at kabuuang mga rati ng kapital ay kapwa sa itaas ng mga minimum na kinakailangan.
Mga Tip
-
Karaniwang ibubunyag ng mga bangko ang kanilang mga ratios sa capitalization sa mga namumuhunan. Tingnan ang Mga Mapagkukunan para sa pagbubunyag ng kabisera ng ratio ng Bank of America.
Ayon sa isang ulat ng Bloomberg noong Disyembre 2010, iminungkahi na ang pagtaas ng minimum na capital ratio ng Tier 1 mula 4 hanggang 4.5 porsiyento, na may karagdagang buffer na hanggang 2.5 porsiyento sa panahon ng mas mabilis na paglago ng kredito (hal., Sa panahon ng isang booming economy).
