Ang mga bangko ay nakasalalay sa mga borrowers upang mapanatili ang kanilang mga naka-iskedyul na pagbabayad ng utang bilang isang pangunahing pinagkukunan ng kita. Kapag ang isang borrower ay hindi gumawa ng mga regular na pagbabayad para sa hindi bababa sa 90 araw, ang utang ay itinuturing na isang hindi mahusay na pautang, o NPL. Ang nonperforming loan ratio, na mas kilala bilang ratio ng NPL, ay ang ratio ng halaga ng mga nonperforming na pautang sa portfolio ng utang ng bangko sa kabuuang halaga ng mga natitirang mga pautang sa bangko. Ang ratio ng NPL ay sumusukat sa pagiging epektibo ng isang bangko sa pagtanggap ng mga pagbabayad sa mga pautang nito.
Kapag ang Mga Pautang ay Maging Nonperforming Loans
Ang mga posibilidad ng pagbabayad ng utang ay bumaba nang malaki pagkatapos ng 90 araw, na dahilan kung bakit gumagamit ang pamantayan na ito ng hindi paggawa ng utang. Ang mga pautang ay maaaring ma-classified bilang hindi nagpapatupad kung ang default ng borrower ay may utang, nagpapahayag ng pagkabangkarote o nawawalan ng kita na kailangan niya upang bayaran ang utang. Dahil ang mga di-mabubuting pautang ay maaaring makapinsala sa katayuan ng isang bangko bilang isang borrower, maaaring piliin ng bangko na ibenta ang mga pautang na ito sa mga ahensiyang pang-ahensya o iba pang mga negosyo upang mabawi ang mga pagkalugi nito.
Kabuuang Pagkalkula ng NPL
Ang kabuuang halaga ng utang, hindi lamang ang natitirang balanse sa pautang kapag ang utang ay itinuturing na di-nagbabago, ay binibilang sa kabuuang halaga ng NPL.Halimbawa, kung ang isang borrower ay may isang $ 100,000 na pautang, nagbayad ng $ 40,000 sa oras, ngunit nagpunta 90 araw sa likod ng kanyang mga pagbabayad na may $ 60,000 pa rin dahil, ang buong $ 100,000 ay maaring uri bilang isang hindi magandang utang. Kung ang borrower ay magsisimula na muling magbayad ng pautang pagkatapos na ito ay naiuri bilang hindi nagpapatupad, ang pautang na ito ay aalisin mula sa kabuuang halaga ng NPL. Kung ang bangko ay nagbebenta ng pautang sa ibang ahensiya para sa koleksyon, ang pautang na ito ay inalis din mula sa kabuuan ng NPL.
Pagkalkula ng NPL Ratio
Ang paraan ng pagkalkula para sa ratio ng NPL ay simple: Hatiin ang kabuuang NPL ng kabuuang halaga ng mga natitirang mga pautang sa portfolio ng bangko. Ang ratio ay maaari ding ipahayag bilang isang porsyento ng mga di-mabubuting pautang ng bangko. Halimbawa, sinasabi ng Alpha Bank na may kabuuang loan portfolio na $ 200 milyon, na may $ 5 milyon sa mga di-mabubuting pautang. NPL ratio ng Alpha Bank ay ($ 5,000,000 / $ 200,000,000) = (5/200) = 0.025, o 2.5 porsiyento.
Gumagamit para sa NPL Ratio
Madalas na ginagamit ng mga financial analyst ang ratio ng NPL upang ihambing ang kalidad ng mga portfolio ng pautang sa mga bangko. Maaari nilang tingnan ang mga nagpapahiram na may mataas na ratio ng NPL na nakakaapekto sa mas mataas na panganib na pagpapahiram, na maaaring humantong sa mga pagkabigo sa bangko. Sinusuri ng mga ekonomista ang mga ratio ng NPL upang mahulaan ang mga potensyal na kawalang-tatag sa mga pamilihan sa pananalapi. Maaaring tingnan ng mga mamumuhunan ang mga ratio ng NPL upang piliin kung saan mamuhunan ang kanilang pera; maaari nilang tingnan ang mga bangko na may mababang ratio ng NPL bilang mga pamumuhunan na mas mababa ang panganib kaysa sa mga may mataas na ratios.
