Ang isang negosyo ay tumatakbo sa pera; hindi ka maaaring gumana nang wala ito. Ang kapital ng trabaho ay ang tuluy-tuloy, magagamit na cash na ginagamit ng iyong negosyo upang matugunan ang payroll, bumili ng mga supply at magbayad para sa anumang iba pang pang-araw-araw na gastusin sa pagpapatakbo. Ang net working capital ay isinasaalang-alang ang maraming hindi maiiwasang pananagutan na nakuha sa iyong magagamit na kapital tulad ng mga account na maaaring bayaran o mga panandaliang pautang. Kapag binabayaran mo ang iyong mga pautang at binabayaran ang iyong mga singil, wala ka nang available na mga pondo, kaya ang iyong negosyo ay may mas kaunting likidong kapital upang gamitin at gastusin. Samakatuwid, ang net working capital ay sumusukat sa panandaliang likido ng isang negosyo.
Bakit Mahalaga ang Paggawa ng Capital?
Ang kapital ng trabaho ay hindi lamang mahalaga; mahalaga para sa pagpapatakbo ng iyong negosyo nang epektibo. Ito ay isang lifeline na nagbibigay sa iyo ng mga mapagkukunan upang bayaran ang iyong upa, imbentaryo ng stock at sumulat ng mga tseke payroll. Subalit nakakuha ka ng iyong kapital na trabaho, dapat itong magamit kapag kailangan mo ito upang mabayaran mo ang iyong mga supplier at samantalahin ang mga pagkakataon.
Na may sapat na kapital na trabaho, maaari mong matugunan ang mga obligasyon sa pananalapi at panatilihin ang iyong negosyo na nakalutang. Kung walang sapat na pondo upang gumana nang mahusay, ang iyong negosyo ay maaaring mawalan ng pera sa pamamagitan ng pagiging kulang sa trabaho at may kahinaan, na pumipilit sa iyong mga kostumer na magpunta sa ibang lugar upang makuha ang kanilang kailangan. Kung ikaw ay proactive tungkol sa paghahanap ng kapital ng trabaho, makakatipid ka ng pera.Kung hindi, kung hindi ka mamimili, o maubusan ng mga opsyon para sa kapital ng trabaho, maaaring kailangan mong magbayad ng labis na labis na mga interes sa mga credit card.
Bilang karagdagan sa pang-araw-araw na mga gastos sa iyong kumpanya ay dapat na masaklaw, ikaw ay tiyak na tiyak na nakatagpo ng mga pagkakataon na mahirap na ipasa up, at marami ay nangangailangan ng pera sa harap. Halimbawa, ang iyong negosyo sa pagmamanupaktura ay maaaring ihandog sa isang malaki at kapaki-pakinabang na kontrata na may masikip na timeline. O ang isang vendor ay maaaring makipag-ugnay sa iyo ng isang mahusay na presyo sa isang overstocked item na regular mong ginagamit; ang tanging catch - kailangan mong magbayad para dito kaagad. Ang pagkakaroon ng karagdagang pera sa kamay ay nagbibigay-daan sa iyo upang sakupin ang sandali at pagbutihin ang iyong ilalim na linya.
Ang mga hindi inaasahang gastos ay maaari ring tumagal ng anyo ng mga emerhensiya. Para sa isang may-ari ng restawran, maaaring dumating ang mga ito bilang nasira na kagamitan sa pagpapalamig o isang nabahong dining room. Para sa isang negosyo sa paghahatid, ang isang sasakyan na may isang blown engine ay maaaring magdulot sa iyo ng bagong negosyo at maging ang mga umiiral na, pangmatagalang mga customer. Ang pagkakaroon ng kapital ng trabaho sa kamay para sa hindi inaasahang - na kilala bilang isang pondo ng hindi kapani-paniwala - ay nagbibigay-daan sa iyo upang maiwasan ang mga pagkagambala sa negosyo o upang manatili ang mga pag-shutdown na ito bilang maikling hangga't maaari.
Pinagmumulan ng Paggawa Capital
Ang ideal na pinagkukunan ng kapital ng trabaho ay mula sa iyong patuloy na operasyon. Kung kumita ka ng sapat na upang masakop ang pang-araw-araw na mga gastos, hindi mo na kailangang tumakbo ang utang. Iyong i-save ang sakit ng ulo ng pagsusuri ng mga tuntunin at pagbabayad ng interes, at magkakaroon ka ng pera na kailangan mo sa kamay kapag kailangan mo ito. Pinakamadaling gamitin ang mga operasyon para sa kapital ng trabaho kung ang iyong negosyo ay karaniwang tumatakbo sa isang cash na batayan, tulad ng isang retail store o restaurant. Ang mga benta ng cash o pagtanggap agad ng pagbabayad, ay nagbibigay-daan sa iyo upang muling magamit ang mga pondo kaagad upang masakop ang mga patuloy na gastos.
Kung ang iyong kumpanya ay nag-aalok ng mga tuntunin sa pagbabayad sa mga customer, perpekto upang panatilihin ang mga oras ng turnaround na ito bilang maikling hangga't maaari upang ang pera ay magagamit upang pondohan ang mga kasalukuyang obligasyon. Halimbawa, sa halip na 30 araw na net, maaari mong isaalang-alang ang pagtatakda ng iyong mga termino sa 15 araw. Kung ang iyong negosyo ay sapat na kapaki-pakinabang sa paglipas ng panahon, maaari mong pangasiwaan ang huli upang mauna ang iyong cash flow na may epektibong estratehiya sa pamamahala ng pera. Ito ay magpapahintulot sa iyo na makaipon ng sobra ng cash na maaari mong gamitin para sa operating capital sa hinaharap. Ang iyong kakayahang kumita ay hindi lamang nakasalalay sa isang malakas na modelo ng negosyo kundi pati na rin sa makatotohanang plano sa pamamahala ng cash na maaari mong manatili.
Kung ang iyong mga benta at gastos ay hindi pare-pareho at naiiba sa buong taon, maaari itong maging isang hamon upang pondohan ang iyong kapital na trabaho. Maaaring kailanganin mong itayo ang iyong imbentaryo at magbayad para sa advertising para sa iyong busy season kapag ang mga benta ay pinakamabagal, at ikaw ay tumatakbo sa isang pagkawala. Maliban kung maihanda mo nang maaga para sa mga paparating na paggulong sa mga benta, hindi ka makakakuha ng kita at pagbutihin ang iyong sitwasyon sa daloy ng salapi. Ang variable na dami ng benta ay isang dahilan sa marami sa paggamit ng mga panlabas na pondo para sa kapital ng trabaho.
Ang mga linya ng negosyo ng kredito at mga credit card sa negosyo ay simple at epektibong paraan upang pondohan ang panandaliang kapital ng trabaho. Ang parehong mga paraan ng revolving credit o pondo na magagamit para sa iyo upang humiram muli sa sandaling iyong binayaran sa kanila. Sa simpleng mga application na walang labis na dokumentasyon o nangangailangan ng mga plano sa negosyo, ang mga linya ng credit at mga credit card ay tapat upang ma-secure at karaniwang, hindi nangangailangan ng collateral. Ang isang linya ng credit ay direktang naka-link sa iyong bank account sa negosyo, upang madali mong ilipat ang mga pondo pabalik-balik. Maaari mo itong gamitin para sa anumang bagay mula sa pagbabayad ng upa at payroll upang gumawa ng mga pagbabayad sa mga credit card o term loan. Ang mga credit card ay mas karaniwang ginagamit para sa mga bill at pagbili. Ang kanilang mga rate ay may posibilidad na maging mas mataas kaysa sa mga rate sa mga linya ng credit ng negosyo.
Ang pagbebenta ng mga ari-arian ng negosyo ay isa pang paraan upang ma-secure ang working capital. Kung mayroon kang kagamitan na hindi mo ginagamit, o kung kailangan mo ng pera nang higit sa kailangan mo ng kagamitan, ang pagbebenta ng mga item na ito ay kadalasang isang walang kahirap-hirap na paraan upang makakuha ng mga karagdagang pondo. Gayunpaman, ang pagbebenta ng mga ari-arian upang makakuha ng kapital ng trabaho ay hindi isang epektibong diskarte na patuloy na dahil sa sandaling ibinenta mo ang mga item na ito, hindi mo na mabibili ang mga ito. Kung kailangan mong mag-ibis ng isang bagay sa lalong madaling panahon, mas malamang na ibenta mo ito sa unang taong nag-aalok - sa presyo ng bargain-basement. Pinakamainam na magbenta ng mga asset ng negosyo kapag mayroon kang sapat na oras upang makahanap ng isang mamimili na magbabayad ng isang patas na presyo.
Pagpapabuti ng Operating Capital
Paano mapapabuti ang kapital ng pagtatrabaho? Ang iyong negosyo ay dapat suriin ang maraming mga pagpipilian hangga't maaari, sa isip bago mo kailangan ang pera. Kailangan ng oras upang ma-secure ang pagpopondo at mas mahusay ang iyong plano, mas maraming oras na kakailanganin mong magtipon ng impormasyon at suriin ang mga rate at mga tuntunin.
Ang isang cash flow pro forma ay isang mahalagang bahagi ng proseso ng pag-evaluate ng working capital. Ito ay isang spreadsheet na nagpapakita kung magkano ang maaari mong asahan na kumita at gumastos sa panahon ng paparating na panahon, na pinaghiwa-hiwalay bawat buwan. Wala kang isang kristal na bola upang mahulaan kung anong mga gastusin ang iyong kakailanganin sa panahong ito, ngunit maaari mong gawin ang iyong pinakamahusay na hula batay sa nakaraang mga pattern. Gayundin, tandaan ang anumang inaasahang mga pag-unlad tulad ng pagbubukas ng isang bagong lokasyon o pagpapasok ng isang bagong produkto sa merkado. Maaari ka ring lumikha ng maramihang mga bersyon ng iyong cash flow pro forma na nagpapakita ng pinakamahusay, gitna at pinakamasamang sitwasyon ng kaso.
Upang lumikha ng isang cash flow pro forma na mga chart net working capital, ilista ang lahat ng iyong inaasahang mapagkukunan ng kapital na trabaho kabilang ang pakyawan at tingi benta, kita mula sa interes, ang pagbebenta ng ari-arian o kagamitan at upa sa ari-arian o kagamitan na pagmamay-ari mo. Reserve ang nangungunang linya ng listahan para sa cash sa kamay dahil ito ay isang mahalagang pinagkukunan ng kapital ng trabaho, pati na rin. Sa ibaba ng mga mapagkukunan ng kapital ng trabaho, ilista ang lahat ng iyong inaasahang paggasta kabilang ang upa, materyales, payroll, supplies, pagbabayad ng prinsipal at interes, gastos sa opisina, seguro, pag-aayos ng kotse at anumang bagay na nangangailangan ng iyong negosyo na gumastos ng pera.
I-format muna ang iyong cash flow pro forma upang idagdag ang lahat ng iyong pinagkukunan ng papasok na kapital at hiwalay na idagdag ang lahat ng iyong papalabas na cash. Buwan-buwan, ibawas ang kabuuang gastos mula sa kabuuang kita at gamitin ang netong bilang bilang panimulang working capital na halaga para sa susunod na buwan. Ang iyong pro forma ay maaaring magpahiwatig na ang iyong mga cash flow projections ay mag-iiwan sa iyo sa pula, at walang sapat na operating capital. Ngunit huwag panic o bigyan up; manghihinang sa mga variable upang galugarin ang mga paraan na maaari mong matugunan ang mga dulo. Halimbawa, tingnan kung paano tumingin ang mga bagay kung babaan mo ang iyong mga gastos sa payroll sa pamamagitan ng pagiging mas mahusay, o trim na mga gastos sa materyal sa pamamagitan ng pagiging mas mababa ang pag-aaksaya. Sa sandaling makita mo ang mga resulta na maaaring gawin ng mga gastos sa pagputol sa iyong cash flow, maaari mong gawin ang mga kinakailangang pagbabago.
Net Working Capital Kumpara sa Net Profit
Ang net working capital ay hindi katulad ng net profit o bottom line, ngunit mayroong ilang ugnayan sa pagitan ng dalawa. Kapag mas kumikita ang iyong negosyo, mas maraming pera ang magagamit para sa pang-araw-araw na gawain. Gayunpaman, may mga pagkakataon na ang iyong negosyo ay kumita ng pera ngunit lubhang nawalan ng pera. Sa kabilang panig, may mga oras na gumana ka sa pagkawala, ngunit mayroon ka pa ring pera na gugulin.
Ang netong kita ay kinakalkula gamit ang mga formula at mga kombensyon na sa huli ay i-play sa taunang pederal na form ng buwis ng iyong kumpanya. Maaari mo lamang isama ang mga gastusin na itinuturing ng Internal Revenue Service na maaaring ibawas, tulad ng 50 porsiyento lamang ng mga pagkain at libangan na iyong binili na may kaugnayan sa iyong mga aktibidad sa negosyo. Binabayaran mo ang buong presyo ng pagkain o palabas, ngunit maaari mo lamang ibawas ang kalahati nito bilang isang gastusin sa negosyo. Sa katulad na paraan, ang mga item na malaking tiket tulad ng mga freezer para sa iyong restaurant, halimbawa, at mga computer para sa iyong opisina ay nangangailangan ng mga pagbabayad ng cash sa harap, ngunit ang IRS ay nag-aatas na i-depreciate mo ang mga ito, o kunin lamang ang isang bahagi ng presyo ng pagbili bilang isang gastos sa bawat taon na ginagamit ng iyong negosyo ang item.
Sa kabaligtaran, ang netong operating capital ay nakatutok sa daloy ng salapi sa halip na ang mga numero na nakukuha mo pagkatapos ng paglalapat ng mga prinsipyo ng accounting. Praktikal, mahirap na agham; paano mo mababayaran ang iyong mga bayarin? Inililista ng paraan ng accounting ang isang benta bilang kita kapag ang produkto at invoice ay nagbago ng mga kamay, kahit na hindi ka maaaring mabayaran para sa iyong trabaho sa loob ng isang buwan o dalawa. Ang paraan ng pagbayad sa salapi ay magbibigay sa iyo ng isang mas malinaw na ideya ng magagamit na kapital ng trabaho sapagkat ito ay naglilista ng kita at paggastos sa oras na binayaran sa halip na kapag naghahatid ka ng mga kalakal.
Ang mga pagbabayad sa pautang ay isa pang lugar kung saan ang net income ay naiiba sa net working capital. Kung kumuha ka ng utang upang masakop ang mga gastos sa pagpapatakbo, ginagamit mo ang pera para sa mga pagbili na lumilitaw sa iyong kita at pagkawala ng pahayag bilang kasalukuyang mga gastos. Kung kukuha ka ng pautang para sa mga item na mas malaki-tiket na ipapawalang-bisa, ang iyong kita at pagkawala ay magbubuwag sa mga pagbili na ito at ipakita ang mga ito sa paglipas ng panahon.
Ang isang pahayag ng cash flow na sinusubaybayan ang iyong netong operating capital ay ituturing ang iyong halaga ng pautang bilang kapital ng trabaho kapag natanggap mo ito. Ipapakita rin nito ang iyong mga pagbabayad sa utang bilang papalabas na pera habang ginagawa mo ang mga pagbabayad. Ang punong-guro sa mga pagbabayad na ito ay hindi lilitaw sa iyong kita at pagkawala ng pahayag dahil na-claim mo na ang mga ito bilang mga gastos kapag ikaw ay orihinal na hiniram at ginugol ito. Gayunpaman, ang mga entry sa interes na pagbabayad ay bahagi ng kapakinabangan at pagkawala at mga kalkulasyon ng operating capital. Ang mga ito ay kumakatawan sa mga pondo na dumadaloy sa labas ng iyong bank account, at sila rin ay lehitimong, mababawas na gastos sa negosyo.
Ang parehong tubo at pagkawala at daloy ng salapi ay nagbibigay ng mahahalagang pananaw sa larawan ng pananalapi ng iyong kumpanya. Sama-sama tinutulungan ka nitong maunawaan kung paano mo kumita at ginugugol ang iyong pera, at kung paano mo iniipon at pinamamahalaan ito.
