Ang proseso ng panloob na kontrol ay ginagamit ng mga board directors, management o mga tauhan upang sukatin ang mga layunin na may kinalaman sa pagpapatakbo kahusayan at pagiging epektibo, pare-pareho ng pag-uulat at katuparan ng mga estatwa, ordinansa at naaangkop na mga patakaran. Ginagamit ang isang checklist sa panloob na kontrol upang suriin ang mga lugar tulad ng pagtatasa ng organisasyon ng peligro, mga gawain sa pagkontrol at kapaligiran, komunikasyon, at pagsubaybay sa teknolohiya ng impormasyon. Ginagamit ng mga tagapamahala ang impormasyong ito upang tukuyin ang mga lugar para sa pagpapabuti ng organisasyon o makilala ang mga bagong kontrol para sa pagpapatupad.
Control Environment
Ang mga lugar ng pagtatasa ng checklist sa kapaligiran ay kinabibilangan ng pagkilala ng kawani sa mga patakaran, patakaran ng board, pinansya at accounting; pagsunod sa code ng etika ng organisasyon at mga pangunahing halaga; at komunikasyon, pakikipagtulungan at pagsisikap ng koponan na may kaugnayan sa organisasyong misyon at mga layunin.
Ang mga sukat ng pagiging epektibo sa pamamahala ay ang pagsasaalang-alang ng mga kawani ng ehekutibo tungkol sa mga mungkahi ng empleyado upang mapabuti ang pagiging produktibo at paghahatid ng serbisyo; pagsasanay sa pagsasanay, kasanayan at kakayahan; mga pagkakataon para sa patuloy na pagpapaunlad ng propesyon; at pangako sa pamamahala sa organisasyong misyon, pangitain, mga pinahahalagahan at mga layunin.
Ang kawani ay maaaring tasahin tungkol sa kalinawan ng mga istrakturang pag-uulat ng organisasyon; katumpakan ng mga paglalarawan sa trabaho; pagkakaroon ng mga mapagkukunan at mga tool na kinakailangan upang makamit ang mga layunin ng organisasyon; at pamilyar sa plano ng pagpapatuloy ng negosyo.
Financial Reporting at Asset Management
Ang isang checklist sa panloob na kontrol ay dapat ding magtasa sa pamamahala at kawani na pamilyar sa mga patakaran sa organisasyon, mga pamamaraan at mga pamantayan sa pananalapi at accounting. Kabilang sa mga lugar ng pagtatasa ang kung ang mga tauhan ay may mga kasanayan sa kasanayan at kakayahan upang matupad ang kanilang mga tungkulin sa trabaho; isang pagsusuri ng mga pamantayan sa transaksyon sa pananalapi at pangkalahatang tinatanggap na mga prinsipyo sa accounting; pagpapanatili ng mga pangkalahatang ledger at mga account na maaaring tanggapin; katumpakan ng mga paraan ng pagkolekta ng kita; pagsunod sa mga talaan at mga pamamaraan sa pamamahala ng mga asset; at pagsusuri ng sistema ng imbentaryo ng ari-arian at mekanismo ng pananagutan.
Human Resources at Payroll
Ang mga item sa checklist na may kaugnayan sa mga mapagkukunan ng tao at mga pagpapatakbo ng payroll ay kinabibilangan ng mga pamilyar na kawani sa mga patakaran at pamamaraan ng payroll; pagiging epektibo ng recruitment ng kawani at mga estratehiya sa pagpapanatili; mga pagkakataon para sa kawani na makatanggap ng angkop na pagsasanay; kahusayan ng mga pamamaraan ng pagtala sa talaan ng oras ng pagpasok; napapanahong pagbabayad ng suweldo ng empleyado; at pagkakapare-pareho ng overtime at oras sa mga pamamaraan sa halip.
Kasama sa mga function ng kaugnay na mapagkukunan ng tao ang pagsusuri ng mga oportunidad sa pagsasanay para sa mga kawani; pag-unlad, pagpapatupad o pagmamanman ng mga hindi nakikihamong hiring na mga kasanayan at pag-review ng pagganap ng empleyado; mga sistema para sa pagdodokumento ng pagsasanay sa empleyado at karanasan sa trabaho; pagiging epektibo ng mga sesyon ng oryentasyon ng empleyado; pag-unlad ng mga patakaran sa imbakan ng dokumento at pagpapanatili para sa mga talaan ng tauhan, at mga patakaran sa pag-iwan at kawalan ng empleyado.
Mga Gastos sa Pananalapi
Ang mga item sa checklist ng gastusin sa pananalapi ay maaaring magsama ng pagtatasa ng mga sistema ng pagproseso ng requisition, mga invoice at mga order sa pagbili; Mga pamamaraan sa pagsusuri ng pagpili ng quote; at ang proseso para sa pag-apruba ng pagkakaloob ng serbisyo sa kontrata.
Kabilang sa mga item sa checklist ng pagpapatakbo ang pagproseso ng mga invoice sa vendor at pagsusuri ng paghahatid ng serbisyo sa vendor; mga pamamaraan ng mga serbisyong pagsubaybay na binili; mga patakaran tungkol sa pagbabayad ng empleyado sa paglalakbay at paglago; pagsusuri ng mga kasunduan sa pagpapanatili; pangangasiwa at pag-uulat ng pagbibigay ng mga kontrata at gawad; at pagrerepaso ng mga pamamaraan at paggasta ng gastos sa kontrol.
Impormasyon sa Teknolohiya
Ang isang pagtatasa ng organisasyon sa mga proseso ng teknolohiya ng impormasyon ay maaaring may kasamang isang pagsusuri ng mga kawani na pamilyar sa mga patnubay sa teknolohiya, mga patakaran, mga pamamaraan at mga pamantayan; pagsubaybay o pagpapatupad ng mga pagtatasa ng panganib ng impormasyon sa teknolohiya at pagpaplano ng pagpapatuloy ng negosyo; baguhin ang mga patakaran sa pamamahala para sa mga operating system at pag-upgrade; sistema ng seguridad, pamamahala ng application at backup na operating system; at pagpapanatili ng mga kasunduan sa paglilisensya ng software.
