Ang mga pamamaraan ng panloob na kontrol ay ginagamit upang maiwasan ang panloloko, at mahalaga sa bawat mahusay na samahan. Ang mga sistemang ito ay naghihiwalay sa mga empleyado sa loob ng isang organisasyon. Mahalaga na magkaroon ng mga manwal sa pamamaraan ng panloob na pagkontrol sa kamay. Ginagamit ito ng mga empleyado bilang mga sanggunian kung ang mga pamamaraan o mga tungkulin ay pinag-uusapan. Ang mga impormasyon na nakapaloob sa mga manwal sa pamamaraan ng panloob na kontrol ay nag-iiba mula sa kumpanya hanggang sa kumpanya, ngunit ang pamamaraan para sa pagsusulat ng isa ay pareho.
Sumulat ng isang pangkalahatang-ideya at talaan ng mga nilalaman. Ang pangkalahatang pananaw ay maikli na naglalarawan ng responsibilidad sa pananalapi, na kinabibilangan ng mga konsepto at mga bahagi ng panloob na kontrol. Ang talaan ng nilalaman ay nagsisimula sa Segregation of Duties. Ang mga nilalaman na kadalasang sinusunod ay: Review, Reconciliations, Approvals, Assets, Disbursements, Human Resources, Purchasing and Contacts.
Kumpletuhin ang seksyon ng Segregation of Duties. Mga detalye ng balangkas tungkol sa paghihiwalay ng mga tungkulin para sa mga bagay tulad ng mga empleyado na tumatanggap at nagpo-post ng mga pagbabayad, kumpara sa pagdeposito ng mga pagbabayad. Ang isa pang mahalagang paghihiwalay ay kung ang isang empleyado ay isang nagbabayad, ang ibang empleyado ay gumagawa ng check out.
Tukuyin ang mga pamamaraan para sa susunod na dalawang seksyon, Mga Pagsusuri at Pagkakasundo. Ang mga review ay mga pamamaraan na itinakda upang regular na magsagawa ng mga pagsisiyasat sa badyet, mga transaksyon ng spot-check at mag-imbestiga ng hindi pangkaraniwang aktibidad. Ang seksyon ng Reconciliations ay naglalaman ng mga pamamaraan tulad ng paghahambing ng mga hanay ng data upang matiyak ang katumpakan, pagtingin sa mga pagkakaiba at pagkilos. Kasama rin dito ang partikular na pagbalangkas na ang isang empleyado na nagpapasok ng mga transaksyon ay hindi nag-uugnay sa alinman sa mga account sa bangko.
Kumpletuhin ang mga seksyon ng Mga Pag-apruba, Asset at Distribusyon. Ang mga bahagi ng Pag-apruba ay nagsasaad na ang mga empleyado ay may awtoridad sa pagsang-ayon sa mga transaksyon Ang awtoridad ay ibinibigay lamang sa mga responsableng empleyado ng detalyadong kaalaman tungkol sa kumpanya. Ang seksyon ng Assets ay naglilista ng lahat ng uri ng mga asset sa loob ng samahan. Sa ilalim ng bawat kategoryang asset, ang mga partikular na pamamaraan ay binabalangkas na nagdedetalye kung paano hinahawakan at sinusubaybayan ang mga asset. Ang seksyon ng Distributions ay nagpapakita ng mga patakaran at pamamaraan ng kumpanya sa pamamahagi ng pera, kabilang ang mga tseke ng payroll.
Kumpletuhin ang manwal sa pagtatapos ng huling tatlong seksyon: Human Resources, Pagbili at Mga Contact. Ang mga seksyon ng Human Resources (HR) ay mga tagubilin para sa mga empleyado ng HR kung paano pinangangasiwaan ang impormasyon ng empleyado. Ipinapaliwanag ng seksyon ng Pagbili ang mga pamamaraan ng pagbili ng kumpanya. Sa wakas, ang mga seksyon ng Mga Contact ay naglilista ng mga tao sa kumpanya na maaaring makipag-ugnay sa mga empleyado kapag may mga katanungan o problema na lumitaw.
