Ang net cash mula sa mga aktibidad sa pagpapatakbo ay tumutukoy sa kamag-anak na pagbabago sa posisyon ng cash ng isang kumpanya mula sa isang panahon hanggang sa susunod na nilikha ng mga aktibidad sa pagpapatakbo. Ang daloy ng cash ng operasyon ay nag-aalok ng isang mas malakas na paglalarawan ng pinansiyal na kalusugan ng kumpanya kaysa sa net cash mula sa mga aktibidad sa pagtustos at pamumuhunan.
Mga Pangunahing Kauna sa Net Cash
Sa isang buwan, isang-kapat o taon, ang isang kumpanya ay nagsasagawa ng regular na operasyon sa negosyo na humantong sa mga cash inflows at cash outflows. Ang mga pagpasok mula sa mga operasyon ay nabuo sa pamamagitan ng pagbebenta ng mga kalakal at serbisyo. Kabilang sa mga outflow ang mga gastos ng mga kalakal na ibinebenta at naayos na mga gastos sa pagpapatakbo. Ang pagkakaiba sa pagitan ng cash inflow at outflow ay ang net cash flow, o operating cash flow. Ang positibong daloy ng salapi ay nangangahulugan na ang kumpanya ay bumubuo ng cash mula sa mga operasyon na magagamit nito para sa patuloy na pamumuhunan at pag-unlad.
Mga Karagdagang Detalye
Ang mga pagbebenta at pagbili ng mga ari-arian, mga distribusyon ng dibidendo at mga pagbili ng stock ay kabilang sa mga di-operating na aktibidad na nakakaapekto sa daloy ng salapi. Habang ang mga aktibidad na ito ay nakakaapekto sa net cash flow para sa panahon, ang mga ito ay hindi pangkaraniwang patuloy na mga gawain tulad ng mga kasama sa cash flow mula sa pagkalkula ng operasyon. Ang isang dahilan kung bakit ang isang kumpanya ay namamahagi ng mga dividends sa mga shareholders ay dahil ang mga lider ay may tiwala sa kasalukuyang posisyon ng cash pati na rin ang patuloy na daloy ng cash flow. Ang pagpapabuti ng kita at pagbabawas ng COGS at fixed cost ay pangunahing paraan upang mapabuti ang net cash mula sa mga operasyon.
