Sa ibabaw ay mukhang ang halaga ng kinita ng iyong kumpanya - ang netong kita nito - ay dapat na ang halagang magagamit nito sa paggastos, o sa net cash flow ng operating nito. Gayunpaman, ang likas na katangian ng pag-capitalize at pagpapatakbo ng isang maliit na negosyo ay lumilikha ng mga sitwasyon kung saan kung minsan ay makakakuha ka ng pera na direktang magbayad para sa mga nakaraang utang, at kung minsan ay hiniram mo ang pera na magagamit upang gastusin kahit na hindi mo ito kikita.
Net Income
Ang netong kita ay ang halaga na kinikita ng iyong kumpanya, o ang netong kita nito. Kinakalkula ng mga negosyo ang netong kita sa pamamagitan ng pagbabawas sa halaga ng mga gastusin sa negosyo na itinuturing na lehitimo para sa mga layunin ng buwis mula sa mga kabuuang kita ng benta, o kabuuang kita. Sa ibang salita, ang netong kita ay ang halaga na natira ng isang negosyo pagkatapos ng pagkalkula kung gaano ito ginugol upang gumana. Kabilang sa mga ipinagkakaloob na gastusin sa negosyo ang renta ng ari-arian ng negosyo, mga suplay at materyales, payroll, buwis sa negosyo at mga lisensya, at interes sa utang sa negosyo.
Operating Cash Flow
Ang daloy ng salapi ay isang termino na tumutukoy sa halaga ng pera na may isang negosyo upang masakop ang pang-araw-araw na gastos sa pagpapatakbo. Ang mga negosyo ay kumikita ng pera sa pamamagitan ng pagbebenta ng mga kalakal at serbisyo, ngunit pinagtutustusan din nila ang mga aktibidad sa negosyo sa pamamagitan ng mga pagpapasok ng kapital mula sa mga may-ari at iba pang mga stakeholder, at mula rin sa mga pautang. Ang net cash flow ng operating ay ang halaga na natitira ng isang kumpanya pagkatapos na mabawasan ang patuloy na gastos mula sa halagang magagamit nito upang matugunan ang mga gastos na ito.
Mga pagkakaiba
Iba't ibang mga sitwasyon ay maaaring maging sanhi ng mga pagkakaiba sa pagitan ng netong kita ng kumpanya at ang net cash flow ng operating nito. Kahit na ang interes sa mga pautang sa negosyo ay kadalasang binabayaran nang naipon, ang punong-guro ng isang pautang sa negosyo ay maaaring magbayad para sa mga gastos na nagpapababa ng netong kita, kahit sa maikling panahon. Sa kabaligtaran, kapag binabayaran ng negosyo ang prinsipal ng pautang, ginagawa nito ang paggamit ng mga kita o netong kita na hindi magagamit bilang cash flow sapagkat papunta sila sa mga pagbabayad ng pautang.
Relasyon
Kung ang iyong negosyo ay kumikita ng isang kita ngunit ang iyong net operating cash flow ay hindi sapat, ikaw ay malamang na nakakaranas ng stress ngunit ang iyong kumpanya ay marahil sa tamang track, at ito ay malamang na lamang ng isang bagay ng oras bago mo abutin at mapabuti ang iyong cash daloy. Kung ang iyong kumpanya ay hindi kumikita ng isang tubo ngunit ang iyong net operating cash flow ay pa rin sapat upang masakop ang iyong pang-araw-araw na operasyon, ito ay lamang ng isang bagay ng oras bago ka tumakbo sa problema dahil ikaw ay gumagastos ng pera na hindi mo nakamit. Sa kalaunan kailangan mong bayaran ang iyong mga utang.
