Ang pera ay isang pangunahing asset sa negosyo. Madali itong mapalitan para sa iba pang mga kalakal at kadalasan ay ang daluyan ng karamihan sa mga kumpanyang nangangailangan ng pagkumpleto ng mga transaksyon sa negosyo. Ang terminong nauugnay sa daluyan na ito ay likido cash. Ginagamit ng mga kumpanya at pampinansyal na institusyon ang terminong ito upang ilarawan ang kadalian kung saan maaaring ilipat ng mga kumpanya ang cash sa mga transaksyon.
Tinukoy
Ang Liquid cash ay kumakatawan sa pinaka-likido na pag-aari ng isang kumpanya. Maaaring kabilang sa mga item na ito ang cash, demand deposit, deposito ng oras at pagtitipid, at madaling pag-convert ng mga short-term savings account sa cash.
Cash Equivalents
Ang isang kumpanya ay maaaring may sariling mga bagay na tinatawag na katumbas ng salapi. Ang mga item na ito ay hindi cash ngunit madaling ma-convert sa cash sa isang maikling panahon. Kasama sa mga karaniwang cash equivalents ang mga Treasury bonds at mga pondo ng pera sa merkado sa pamamagitan ng mga institusyong pinansyal.
Layunin
Ang mga kumpanya ay nagpapanatili ng cash o cash equivalents upang magbayad ng mga bill kung kinakailangan. Sa halip na mapanatili ang maraming halaga ng salapi, gayunpaman, ang paggawa ng maliliit na pangmatagalang pamumuhunan ay nagpapahintulot sa isang kumpanya na kumita ng karagdagang cash sa pamamagitan ng interes. Ang pera ay nananatiling likido habang nagdadagdag ng mga benepisyo sa kumpanya.
Pag-uulat
Ang balanse ay naglalaman ng lahat ng mga asset sa isang kumpanya. Ang cash at cash equivalents ay madalas na unang sa kasalukuyang seksyon ng asset. Ang karaniwang mga ari-arian ay karaniwang tumatagal ng mas mababa sa 12 buwan sa pagpapatakbo ng isang kumpanya. Ang mga kumpanya ay karaniwang maglilista ng kasalukuyang mga ari-arian sa pagkakasunud-sunod ng pagkatubig, kaya ang paglalagay ng cash at cash equivalents.
