Ang mga eksperto sa personal na pananalapi ay nagpapaalam sa mga kliyente na pana-panahong suriin ang kanilang mga ari-arian at pananagutan, upang makita nila ang mga pagkakataon ng mataas na pagkakautang o ang posibilidad ng pinansyal na problema sa kalsada. Ang pinapayuhang tagapayo na ito ay nalalapat din sa kapaligiran ng negosyo, at regular na sinusuri ng mga pinansiyal na analyst ang mga uso sa pagganap habang sinusuri ang mga pinansiyal na pahayag ng mga negosyo at mga nonprofit.
Kahulugan
Ang pagtatasa ng trend ay tumutulong sa publiko na maintindihan kung ano ang nangyayari sa likod ng mga pinto ng saradong kumpanya, sa pagsasaysay ng kasaysayan. Sa pamamagitan ng pagsusuri sa mga pinansiyal na pahayag ng organisasyon, hindi lamang nakikita ng mga mamumuhunan kung ang negosyo ay gumawa ng pera sa taon na sinusuri, kundi pati na rin kung ito ay bumubuo ng pera sa mas matagal na panahon - tulad ng tatlo, lima o 10 taon. Kabilang sa isang buong hanay ng mga ulat sa pananalapi ang balanse, isang pahayag ng kita, isang pahayag ng cash flow at isang pahayag ng mga natitirang kita.
Kahalagahan
Ang pagtatasa ng trend ay mahalaga kapag sinusuri ang mga pinansiyal na pahayag ng kumpanya, dahil maaaring makita ng mga pinansiyal na analyst kung paano lumaki ang mga asset ng kumpanya sa paglipas ng panahon. Sa competitive na landscape, ang paksa ng paglago ng pag-aari ay madalas na kilalang-kilalang, lalo na sa mga industriya na nangangailangan ng malalaking pamumuhunan sa upfront - tulad ng langis at gas, pagmimina at militar. Sa pamamagitan ng pagsusuri ng mga uso sa pagganap, ang mga analyst ng korporasyon ay makapagsasabi rin kung ang isang organisasyon ay dalubhasa sa pamamahala ng pera nito at mahusay itong namumuhunan. May mga pangunahing pamamaraan upang pag-aralan ang mga uso habang ang pag-aayos sa mga pahayag sa pananalapi. Ang mga ito ay pagtatasa ng ratio, vertical analysis at horizontal analysis.
Pagsusuri ng Ratio
Ang pagtatasa ng ratio ay tumatawag para sa paggamit ng mga sukatan ng pagganap, tulad ng net profit margin at return on equity, upang suriin ang mga uso ng operating ng kumpanya. Ang mga ito ay nagpapatakbo ng gamut mula sa mga kahusayan at mga signal sa kaligtasan sa mga solvency at likido pattern. Ang net profit margin ay katumbas ng netong kita na hinati ng kita ng benta at nagpapahiwatig ng kakayahang kumita sa loob ng isang panahon. Ang pagbabalik sa katarungan, o ROE, ay sumusukat kung gaano kahusay ang paggamit ng kumpanya ng katarungan nito upang makabuo ng mga pagbalik. Ang ROE ay katumbas ng kita bago ang mga buwis na hinati sa net worth.
Vertical Analysis
Sa vertical analysis, ang mga financial manager ay nagtakda ng isang accounting item bilang benchmark at ihambing ang iba pang mga item sa numerical standard. Halimbawa, ang mga kita, gastos at netong kita ng kumpanya ay $ 10 milyon, $ 6 milyon at $ 4 milyon, ayon sa pagkakabanggit. Ang mga kita ay ang benchmark. Alinsunod dito, ang isang vertical na pagtatasa ng pahayag ng kita ng kumpanya ay nagpapakita ng mga sumusunod: ang mga kita na 100 porsiyento ($ 10 milyon na hinati ng $ 10 milyong beses 100); gastos 60 porsiyento ($ 6 milyon na hinati ng $ 10 milyon beses 100); at netong kita 40 porsiyento ($ 4 milyon na hinati ng $ 10 milyong beses 100).
Pahalang na Pagtatasa
Ang pahalang na pagsusuri ay ang pag-aaral ng mga uso sa pagganap sa paglipas ng panahon. Halimbawa, maaaring suriin ng mga mamumuhunan ang limang-taong balanse ng isang kumpanya upang matukoy kung paano inilipat ang mga asset at pananagutan ng korporasyon mula sa Taon 1 hanggang Year 5.
