Ang isang panganib at kontrolang self-assessment (RCSA) ay isang pagsasanay sa negosyo na nakakatulong sa isang nangungunang pamamahala ng korporasyon na kilalanin at tasahin ang mga makabuluhang panganib na likas sa mga aktibidad ng kumpanya. Ang isang programa ng RCSA ay nagtuturo din ng mga tagapamahala ng departamento at mga empleyado sa antas ng segment kung paano matiyak na ang mga panloob na kontrol, mga patakaran at mga pamamaraan ay gumagana at sapat.
Mga Layunin
Ang isang programa ng RCSA ay sumasakop sa dalawang mga pag-andar ng negosyo-panganib na pagtatasa sa sarili at kontrolin ang pagtatasa sa sarili. Ang pagsisiyasat sa sarili na panganib ay isang pagsasanay na nagbibigay-daan sa mga ulo ng departamento upang pag-aralan ang iba't ibang mga panganib sa negosyo at i-ranggo ang mga ito bilang "mataas," "katamtaman" o "mababa" batay sa mga potensyal na pagkalugi. Ang isang kontrol sa self-assessment program ay tumutulong sa mga senior manager na matiyak na ang mga panloob na kontrol, pamamaraan at mekanismo ay sapat, gumagana at sumasangayon sa mga rekomendasyon ng nangungunang pamumuno, mga gawi sa industriya, mga propesyonal na pamantayan at mga alituntunin sa regulasyon. (Ang kontrol ay isang pagtuturo na inilalagay ng pamamahala upang maiwasan ang mga pagkalugi.)
Mga Uri
Ang isang inisyatibo ng RCSA ay nakatuon sa apat na uri ng panganib: pagpapatakbo, teknolohiya, pinansya at pagsunod. Ang panganib sa pagpapatakbo ay nagmumula sa kamalian ng tao o pandaraya (halimbawa, ang isang empleyado na nakuhanan ng salapi). Ang peligro sa teknolohiya ay isang kinahinatnan ng mga breakdown ng mga sistema ng komunikasyon, tulad ng pagkasira ng hardware. Ang panganib sa pananalapi ay maaaring may kaugnayan sa kredito (kapag ang isang kasosyo sa negosyo ay hindi maaaring magbayad ng utang) o panganib sa merkado (kapag nagbago ang mga presyo ng seguridad). Ang panganib sa pagsunod ay may kaugnayan sa masamang mga pagkilos ng regulasyon kapag ang isang korporasyon ay hindi sumusunod sa mga batas.
Mga Tampok
Maaaring saklaw ng iskedyul ng RCSA ang ilan o lahat ng apat na uri ng panganib sa negosyo, depende sa mga pangangailangan sa pagpapatakbo, laki ng kumpanya, mga kasanayan sa kawani at mga kinakailangan sa regulasyon. Ipalagay na nais ng isang global na bangko na nakabase sa South Dakota na kilalanin, pinahahalagahan at pamahalaan ang mga pinansiyal na panganib na nakikita sa mga aktibidad ng mga palitan ng securities nito. Ang bangko ay maaaring maghanda ng RCSA tungkol sa mga proseso sa panganib sa pananalapi at i-rate ang mga kontrol sa panganib sa merkado bilang "medium." Ang isang retailer ng sports apparel na nakabase sa New York ay maaaring suriin ang mga panganib na likas sa mga operasyon nito at rangguhan ang panganib sa pagpapatakbo sa ilang mga lugar bilang "mababa."
Mga benepisyo
Ang isang panganib at pagkontrol ng pagtatasa sa sarili na balangkas ay kritikal sa isang panloob na mekanismo ng korporasyon dahil pinipigilan o binabawasan nito ang mga potensyal na pagkalugi na maaaring lumabas sa mga aktibidad sa negosyo. Paminsan-minsan, ang mga pagkalugi ay maaaring malaki, tulad ng isang empleyado na nagnanakaw ng milyun-milyong dolyar o isang bangko na tumatanggap ng malalaking mga regulasyon para sa hindi pagsunod. Halimbawa, kung ang isang bangko na nakabase sa New York ay hindi gumaganap ng RCSA sa mga aktibidad ng trading desk nito at isang regulator, tulad ng Financial Industry Regulatory Authority (FINRA), natutuklasan ang mga iregularidad, ang FINRA ay maaaring pagmultahin ang bangko at ang mga mangangalakal nito.
Eksperto ng Pananaw
Ang isang inisyatibong RCSA ay madalas na maaaring sumakop sa mga mahirap na paksa o mga lugar kung saan ang isang kawani ng korporasyon ay walang kadalubhasaan. Sa mga kasong ito, ang isang nangungunang pamumuno ng isang korporasyon ay maaaring kumuha ng konsultant upang tulungan ang kompanya na suriin ang mga panganib nang naaangkop. Halimbawa, maaaring mag-hire ng isang kumpanya ng langis at gas ang isang sertipikadong pampublikong accountant (CPA) upang repasuhin ang mga patakaran sa panganib sa merkado at magbigay ng mga rekomendasyon.
