Maaari kang mag-isip ng isang cash surplus bilang pagkakaroon ng pera na natira matapos pagbabawas ng mga pagbili at pagbabayad ng bill mula sa kita. Sa mga pinansiyal na termino, ang isang cash surplus o surplus ng daloy ng cash ay katulad na katulad. Ang mga kompanya ay nag-ulat ng mga pagbabago sa halaga ng cash na magagamit upang magbayad ng mga bill sa isang pahayag ng mga daloy ng salapi sa katapusan ng bawat taon o panahon ng accounting. Ang isang cash surplus o depisit ay tumutukoy lamang sa mga pagbabago sa halaga ng cash na magagamit. Ang aktwal na halaga ng magagamit na cash ay iniulat sa balanse sheet ng kumpanya.
Ipunin ang kinakailangang impormasyon upang kumpirmahin ang cash surplus ng kumpanya. Ang mga pahayag ng daloy ng pera ay nagmula sa pahayag ng kita ng kumpanya at balanse, kaya ang lahat ng data na kailangan mo ay matatagpuan sa mga pahayag sa pananalapi at mga kaugnay na dokumento.
Magsimula sa netong kita ng kumpanya, na makikita mo sa pahayag ng kita. Ayusin ang netong kita para sa mga pagbabago sa cash na hindi nakikita sa net income. Halimbawa, magdagdag ng mga allowance sa pamumura sa netong kita, dahil ang pagbaba ng halaga ay hindi tunay na bawasan ang halaga ng cash sa kamay. Ayusin ang netong kita para sa mga pagbabago sa mga item tulad ng mga account na maaaring bayaran, mga account na maaaring tanggapin, at imbentaryo. Ang resulta ay ang pagbabago sa cash na magagamit dahil sa mga aktibidad sa pagpapatakbo.
Kalkulahin ang pagbabago sa magagamit na cash na nagreresulta mula sa mga aktibidad sa pamumuhunan. Ang pagbebenta ng mga asset tulad ng kagamitan, real estate o mga mahalagang papel ay isang positibong numero dahil nangangahulugan ito na ang kumpanya ay may mas maraming pera sa kamay. Magbawas ng pera na ginugol para sa pagbili ng mga asset upang mahanap ang netong pagbabago sa cash na magagamit dahil sa mga pamumuhunan.
Kuwentahin ang mga pagbabago sa cash na magagamit mula sa mga aktibidad sa pagtustos. Ang mga nalikom mula sa pagpapalabas ng stock, o mula sa mga pang-matagalang aktibidad ng paghiram tulad ng pagbebenta ng mga bono, ay positibo dahil idinagdag nila sa cash na magagamit. Bawasan ang mga binabayaran ng mga dividend at ang gastos ng muling pagbibili ng stock o pagbabayad ng mga pangmatagalang utang
Magdagdag ng mga netong pagbabago sa cash na magagamit mula sa mga aktibidad ng operating, investment at financing. Kung ang resulta ay isang positibong numero, ito ay ang cash surplus para sa panahon ng accounting. Kung nakakuha ka ng negatibong halaga, mayroon kang kakulangan ng cash flow kaysa sa sobra.
