Ang pagsubaybay sa negosyo ay sumusubaybay sa lahat ng mga elemento na lumilipat sa, sa loob at labas ng isang kumpanya. Habang ang ilan sa mga sangkap na ito ay nagsasagawa ng anyo ng mga materyales at paggawa, ang iba ay mga ari-arian ng pera at pananagutan gaya ng cash at utang ng utang. Ang isa sa pinakamahahalagang pahayag sa pananalapi ng negosyo para sa pamamahala ng pang-araw-araw na operasyon ay isang pahayag ng cash flow. Ang daloy ng salapi ay napapailalim sa mga variable na nakakaapekto sa pinansiyal na kalusugan ng negosyo.
Pangunahing Mga Daloy ng Cash
Ang daloy ng pera ay tumutukoy sa mga rate kung saan ang pera ay pumapasok at nag-iiwan ng negosyo. Hindi kasama dito ang iba pang mga ari-arian, kabilang ang mga may malinaw na halaga sa pera. Sinusukat ng mga accountant ang daloy ng salapi para sa iba't ibang tagal ng panahon, kabilang ang mga linggo, buwan, kuwarter at taon. Halimbawa, ang quarterly cash flow ay tumutukoy sa cash na kinukuha ng isang negosyo at ang cash na binabayaran nito sa isang tinukoy na tatlong buwan na panahon. Ang daloy ng salapi ay maaaring mahirap mahulaan dahil sa pagbabago ng likas na katangian ng mga kadahilanan na kumokontrol sa kita at paggasta.
Pagbebenta
Ang pagbebenta ay isa sa mga pinaka-kilalang mga variable na nakakaapekto sa daloy ng salapi. Tinatanggap ng karamihan sa mga negosyo ang karamihan sa kanilang kita mula sa pagbebenta ng mga kalakal o serbisyo. Gayunpaman, ang mga rate ng pagbebenta ay may posibilidad na mag-iba ng pana-panahon o sa paglipas ng panahon bilang isang negosyo na nagpapakilala ng mga bagong produkto at nagbabago sa istraktura ng pagpepresyo nito Ang benta ay isa ring variable para sa cash flow dahil ang mga customer ay nagbabayad sa iba't ibang oras. Ang ilang mga customer, tulad ng mga malalaking retailer, ay maaaring magbayad para sa mga order ng produkto sa mga installment. Ito ay nangangahulugan na ang negosyo ay nakakatanggap ng kabayaran nang maayos pagkatapos na makamit ang gastos ng paggawa ng mga kalakal. Ang iba pang mga benta, tulad ng mga online na order mula sa mga customer na gumagamit ng mga credit card, ay nagreresulta sa agarang pagbabayad, mabilis na naghahatid ng cash sa negosyo.
Mga gastos
Ang mga gastos ay isa pang pangunahing variable sa pagtukoy ng daloy ng salapi. Habang kinakatawan ng mga benta ang pera na dumadaloy sa isang negosyo, ang mga gastos ay ang mga kinakailangang pagbabayad na nagpapalabas ng pera. Kasama sa mga gastusin ang mga bagay tulad ng payroll, na tumataas bilang isang negosyo ay nagdaragdag ng mga manggagawa o umiiral na mga manggagawa na tumatanggap ng sahod. Ang mga pagkakaiba-iba sa presyo ng mga hilaw na materyales, marketing at seguro ay nakakaapekto rin kung gaano kabilis ang pera ay umalis sa isang negosyo. Ang pamamahala ng daloy ng pera ay nakasalalay sa pagpapanatili ng mga gastos sa ilalim ng kontrol o sa pagiging magagawang ipagpaliban ang mga gastos habang naghihintay para sa mas maraming pera upang dumaloy sa.
Interes at Investments
Ang interes ay maaaring isa pang anyo ng kita, tulad ng mga benta, o isang gastos. Sa alinmang kaso, nakakaapekto ito sa daloy ng cash ng negosyo. Ang interes ay bahagi ng kita kapag ito ay tumatagal ng anyo ng interes na kinikita ng isang negosyo sa mga pamumuhunan nito. Ang interes na ito ay maaaring magbago sa merkado. Halimbawa, ang pera na natatanggap ng isang negosyo bilang interes sa mga pagbabago sa pagtitipid ng cash nito habang nagbabago ang mga rate ng bangko. Ang mga negosyo ay humiram ng pera, na nangangailangan sa kanila na magbayad ng interes bilang isang gastos. Ang mga adjustable na pautang na rate ay nagreresulta sa mga pagbabayad na variable na interes, na nangangailangan ng iba't ibang halaga ng cash na ibabayad sa bawat panahon ng pagsingil.
