Tulad ng mga tao, ang mga negosyo ay kumikita ng pera mula sa mga pamumuhunan. Anumang oras ang iyong kumpanya ay gumastos o makakakuha ng pera sa pamamagitan ng pamumuhunan, isulat mo ito sa cash flow statement. Ang pagkalkula ng daloy ng salapi mula sa mga gawain sa pamumuhunan ay simple. Magdagdag ng anumang natanggap na pera mula sa pagbebenta ng mga asset, pagbabayad ng mga pautang o pagbebenta ng mga stock at mga bono. Magbawas ng pera na binabayaran upang bumili ng mga asset, gumawa ng mga pautang o bumili ng mga stock at mga bono. Ang kabuuan ay ang figure na makakakuha ng iniulat sa iyong cash flow statement.
Mga Tip
-
Kalkulahin ang daloy ng salapi mula sa mga pamumuhunan sa pamamagitan ng pagdaragdag ng sama-sama ang mga nadagdag at pagkalugi mula sa iyong iba't ibang mga pamumuhunan at pagpasok ng kabuuang sa pahayag ng cash flow.
Pag-unawa sa Pahayag ng Cash Flow
Hindi tulad ng pahayag ng kita, ang cash flow statement lamang ang nag-uulat ng pera na binabayaran sa iyo o sa iyo. Ipagpalagay na ang isang borrower ay naka-iskedyul na magbayad ng $ 5,000 pautang pabalik sa katapusan ng Marso ngunit sa halip ay nagbabayad sa Abril. Ang pahayag ng kita sa Marso ay maglilista ng $ 5,000 bilang kita, ngunit hindi ito magpapatuloy sa pahayag ng cash flow hanggang sa pagbabayad ng Abril.
Ano ang Aktibidad sa Pamumuhunan?
Ang ulat ng daloy ng cash ay nag-uulat ng daloy ng salapi mula sa tatlong uri ng mga aktibidad, operating, financing at pamumuhunan. Ang mga aktibidad sa pagpapatakbo ang iyong regular na linya ng negosyo tulad ng tingi sa pagbebenta, mga serbisyo sa bahay o mga gusali ng bahay. Ang pag-agos ng cash sa cash isama ang pagbili at pagbebenta ng iyong mga stock at mga bono at nagbabayad ng mga dividend. Sinasaklaw ng pamumuhunan ang maraming iba't ibang gawain:
- Pagbili o pagbebenta ng mga fixed assets tulad ng mga gusali, lupa o kagamitan.
- Pagbili at pagbebenta ng mga stock at mga bono.
- Pagpapautang sa pera at pagkolekta ng mga pautang.
Ang karaniwang accounting practice ay nagtuturing ng pagbili ng mga fixed assets bilang isang pamumuhunan. Kung gumastos ka ng $ 300,000 ngayong buwan upang bumili ng na-update na kagamitan para sa iyong pabrika, iyon ay isang $ 300,000 negatibong entry sa cash-flow statement. Kung nagbebenta ka rin ng lumang kagamitan para sa $ 175,000, iyon ay isang positibong entry. Kung ang mga ito ay lamang ang mga aktibidad ng pamumuhunan ng buwan, nais mong iulat - $ 125,000 sa daloy ng cash investment para sa buwan.
Kung Ano ang Lahat Ito
Ang pagpapatakbo ng cash flow ay nagpapakita kung gaano karaming pera ang iyong nakabuo mula sa pangunahing layunin ng iyong kumpanya. Ang pahayag ng daloy ng salapi ay naghihiwalay sa kita ng pagpapatakbo at pamumuhunan dahil ang kita mula sa mga kapaki-pakinabang na pamumuhunan ay maaaring itago na ang iyong kumpanya ay hindi nakakakuha ng maraming kita sa regular na paraan. Kung gumawa ka ng mga makabuluhang paggasta para sa mga fixed assets, ang kabaligtaran ay maaaring mangyari, at gagawing mas masahol pa kaysa sa iyong daloy ng salapi mula sa mga operasyon. Ang daloy ng pera mula sa mga aktibidad sa pamumuhunan ay kritikal dahil nagpapakita ito na mayroon kang mga mapagkukunan, kahit na ang cash flow mula sa mga operasyon ay mababa. Kung ikaw ay nasa isang industriya na nangangailangan ng malaking pamumuhunan sa mga fixed assets, ang negatibong daloy ng salapi mula sa mga pamumuhunan ay maaaring maging isang magandang tanda na nagpapakita na ikaw ay namumuhunan sa mga kagamitan ng iyong negosyo.
