Ang equation ng daloy ng salapi ay batay sa aktwal na pagtaas ng salapi at pagbawas ng isang kompanya sa panahon ng accounting. Ang daloy ng pera ay kinakalkula sa pamamagitan ng pag-aalis ng mga item na hindi kalasag mula sa pahayag ng kita ng kompanya at mga pagbabago sa mga item sa balanse. Ang daloy ng salapi ay isang kapaki-pakinabang na sukatan ng pinansiyal na kalusugan ng isang kumpanya.
Mga Pagsasaayos ng Pahayag ng Kita
Ang mga gastusin sa noncash sa pahayag ng kita ng isang kumpanya ay dapat idagdag pabalik sa pahayag ng cash flow. Kabilang sa mga gastos na ito ang pamumura at pagbabayad ng utang sa pamamagitan ng hulog. Ang mga gastos na ito ay hindi aktwal na mga outlays ng cash ngunit mga gastos sa accounting. Idinisenyo ang mga ito upang ipakita ang halaga ng isang asset tulad ng makinarya o isang patent na nawawalan ng halaga sa paglipas ng panahon. Halimbawa, kung ang isang kumpanya ay bumili ng trak ng paghahatid para sa $ 20,000, ang ilan sa halaga ng trak ay nawala sa pagsusuot bawat taon. Ang halaga ng trak na depreciates sa taong iyon ay isang gastos item sa kita statement.
Mga Pagsasaayos ng Balanse ng Balanse
Dapat ayusin ng isang kompanya ang cash sa pamamagitan ng mga pagbabago sa mga item sa balanse. Kung ang isang kompanya ay tataas ang halaga ng paggastos o pagbabayad ng mga perang papel, ang pera ay dapat mabawasan. Sa kabaligtaran, kung ang isang kompanya ay tataas ang halaga ng pera na hiniram, ang pera ay nadagdagan. Kung ang isang kompanya ay nagdaragdag ng mga pananagutan sa pamamagitan ng pagkuha ng pautang mula sa isang bangko, dapat dagdagan ang pera. Sa wakas, kung ang ibang mamumuhunan ay bumili ng stock o mga bono mula sa kumpanya, ang salapi ay tataas.
Mga Tip at Trick
Ang mga pagsasaayos ng daloy ng cash flow mula sa sheet ng balanse ay maaaring maging counterintuitive. Ang isang mabuting tuntunin na dapat sundin ay tandaan na kung ano ang nagpapataas ng pananagutan ay nagdaragdag ng pera. Halimbawa, kung ang balanse ng mga bayarin ng kumpanya ay nadagdagan mula sa isang panahon ng accounting hanggang sa susunod, ang pagsasaayos ng salapi ay upang madagdagan ang cash sa pamamagitan ng pagbabago. Ang koponan ng accounting ng kumpanya ay dapat magsanay ng paglikha ng mga pahayag ng daloy ng salapi upang matutunan ang mga tamang pagsasaayos sa pamamagitan ng pag-uulit.
Babala
Ang mga kumpanya na huwag pansinin ang daloy ng salapi ay ginagawa ito sa kanilang panganib. Cash ay ang lifeblood ng isang kumpanya. Ang mga kita sa accounting mula sa pahayag ng kita ay hindi laging nag-time sa aktwal na gastos at kita. Ang mga kasalukuyang pananagutan ay dapat bayaran upang ang karamihan sa mga kumpanya ay mananatili sa negosyo. Maraming mga kumpanya ang lumabas ng negosyo dahil ang daloy ng salapi ay hindi dumating nang sapat na mabilis upang magbayad ng mga real cash na gastusin para sa mga bagay tulad ng mga hilaw na materyales o sahod. Ang mga kompanya na hindi maaaring makamit ang mga kinakailangan sa kabisera ng trabaho ay hihinto sa kalaunan.
