Ang mga bangko at iba pang mga institusyong nagpapautang ay nagpapautang sa mga indibidwal at negosyo. Binabayaran ng isang borrower ang isang pautang kasama ang interes sa mga pana-panahong pagbabayad sa termino ng utang. Gayunpaman, ang ilang mga borrowers ay maaaring mahulog sa likod ng kanilang mga pagbabayad, na ginagawang delingkwente ang utang. Kung ang isang pautang ay mananatiling delingkwente sa masyadong mahaba, binalewala ito ng bangko bilang isang hindi maihihintulutang utang. Ang net charge-off ratio ay nagpapahiwatig ng pagganap ng portfolio ng pautang ng bangko.
Mga Pangunahing Kaalaman
Ang net charge-off ratio ay ang ratio ng net charge-off sa average na natitirang mga pautang. Ang net charge-offs ng isang yugto ng accounting ay katumbas ng mga utang na sisingilin sa panahon ng mga minus recoveries, na kung saan ay bahagyang o buong pagbabayad mula sa mga customer sa mga pautang na binalewala ng bangko sa nakaraang mga panahon ng accounting. Ang isang paraan upang kalkulahin ang average na natitirang balanse sa pautang ay upang idagdag ang simula at pangwakas na mga balanse sa pautang at hatiin ang resulta ng dalawa.
Accounting
Ang accounting para sa isang kondisyon sa pagkawala ng utang ay kinabibilangan ng pagtatala ng mga ito sa mga gastos sa pagkawala ng utang, na kung saan ay isang item na gastos sa kita ng pahayag, at sa allowance para sa pagkawala ng utang, na isang kontra asset sa balanse sheet. Ang kontra asset ay may negatibong balanse na binabawasan ang halaga ng mga asset na pautang. Ang mga pautang sa mga customer ay mga asset sa mga libro ng bangko dahil kinakatawan nila ang mga cash inflow sa hinaharap, katulad sa mga account na maaaring tanggapin para sa isang retail store. Kapag binabayaran ng bangko ang natitirang mga balanse sa pautang na itinuturing nito na hindi nalalaman, ang proseso ng accounting ay upang alisin ang mga halaga mula sa utang at mga account sa pagkawala allowance.
Kahalagahan
Ang net charge-off ratio ay isa sa mga ratios sa pananalapi na nagpapahiwatig ng kalidad ng mga asset ng utang ng isang bangko. Ang isang mataas na ratio ng pagsingil na may kaugnayan sa mga nakaraang panahon o sa iba pang mga bangko sa industriya ay maaaring maging sanhi ng pag-aalala. Bilang karagdagan, ang ratio ng bayad-off ay hindi kasama ang gastos ng pagbawi, tulad ng mga gastos sa pagsunod sa mga delingkuwenteng mga kostumer at pagtupad sa mga ligal na remedyo. Sa panahon ng mga pagreretiro, ang mga ratios sa bayad ay malamang na tumaas habang nawawalan ng trabaho ang mga tao at hindi nagawang bayaran ang kanilang mga pagbabayad sa utang.
Mga Isyu
Ang mga ratios sa pananalapi, tulad ng net charge-off ratio, ay nagpapahintulot sa mga mamumuhunan at mga analyst ng credit na suriin ang pagganap ng pananalapi ng isang bangko na may kaugnayan sa mga kapantay nito. Gayunpaman, sa isang tala sa pananaliksik sa website nito, ang Canadian credit rating agency na Dominion Bond Rating Service ay nagsasabi na ang paghahanap ng mga tunay na kapantay ay mahirap dahil ang mga bangko ay may iba't ibang mga linya ng negosyo at gumamit ng iba't ibang pamamaraan ng accounting. Ang mga ratio ay hindi nagbibigay ng impormasyon ng husay, tulad ng kung bakit ang ratio ng bayad-off ay maaaring nadagdagan mula sa naunang panahon.
