Ang pahayag ng mga daloy ng salapi para sa iyong negosyo ay kinakailangan upang masubaybayan ang pag-agos at pag-agos ng cash para sa mga operasyon, financing at pamumuhunan. Bukod pa rito, nais ng mga bangko na makita ang iyong pahayag ng mga daloy ng salapi bago ibigay ang iyong negosyo sa isang credit line o tradisyunal na pautang. Ang mga daloy ng salapi ng iyong nag-iisang pagmamay-ari ay nagsasabi sa mga institusyon sa labas kung gaano karaming pera ang mayroon ka sa kamay.
Kahulugan
Ang pahayag ng mga daloy ng salapi para sa iyong nag-iisang pagmamay-ari ay nagpapakita ng lahat ng mga pag-agos at outflows ng cash mula sa iyong negosyo. Hindi tulad ng pahayag ng kita, na nagpapakita ng kita para sa mga serbisyo kahit na hindi ka pa nakakatanggap ng pagbabayad, ang pahayag ng mga daloy ng salapi ay makakakuha lamang ng mga pag-agos at pag-outflow kapag aktwal mong kumita o nagastos ng pera. Halimbawa, kung nagbebenta ka ng serbisyo sa isang customer para sa $ 1,000 at hindi siya nagbabayad para sa serbisyong iyon hanggang sa susunod na taon ng pananalapi, ang cash flow para sa kanyang account ay $ 0 para sa kasalukuyang taon ng pananalapi.
Mga Operasyon
Ang mga aktibidad sa pagpapatakbo para sa iyong tanging pagmamay-ari na lumilitaw sa iyong pahayag ng mga daloy ng salapi ay kinabibilangan ng pera na natanggap mula sa iyong mga kostumer, mga gastusin para sa mga sahod, imbentaryo at sa ibabaw, at anumang pera na ginugol sa mga buwis sa kita. Ang lahat ng mga gawaing ito ay kasama sa pahayag ng mga daloy ng salapi habang nagaganap ito. Halimbawa, bilang isang solong proprietor maaari mong malaman kung ano ang plano mong bayaran ang isang empleyado para sa buong taon, gayunpaman, hindi mo maiuulat ang cash outflow na ito hanggang ang pisikal na pera ay ilipat sa empleyado. Sa katapusan ng taon ng pananalapi maaari mong ilista ang kabuuang taunang suweldo ng empleyado bilang isang cash outflow.
Pamumuhunan
Ang anumang pera na iyong ginugol para sa iyong negosyo upang mapanatili, ma-update o palawakin ang imprastraktura ay itinuturing na isang aktibidad sa pamumuhunan sa iyong pahayag ng mga daloy ng salapi. Halimbawa, kung gumawa ka ng mga kasangkapang yari sa kahoy, at kailangan mong bumili ng electric sander upang madagdagan ang oras ng pag-turnaround para sa expansion ng negosyo, isasama mo ang paggasta na ito bilang isang pag-agos ng cash. Kung ang iyong negosyo ay nagmamay-ari ng anumang kagamitan o real estate at nagpasya kang ibenta ang mga item, ito ay itinuturing na isang pag-agos ng cash mula sa mga aktibidad ng pamumuhunan. Bilang isang solong proprietor, ang iyong negosyo ay hindi karaniwang maaaring gumastos ng cash sa mga pamumuhunan tulad ng mga mahalagang papel o mga bono, kaya ang anumang mga personal na pamumuhunan ay hindi kasama sa iyong pahayag ng mga daloy ng salapi.
Pagbabayad
Ang seksyon ng financing ng pahayag ng mga daloy ng salapi ay karaniwang nakalaan para sa mga cash inflows at outflows mula sa stock benta at dividend payments, ayon sa pagkakabanggit. Dahil ang iyong tanging pagmamay-ari ng pagmamay-ari ay nagbigay ng stock sa mga namumuhunan, ang iyong seksyon ng financing ay kadalasang kasama ang anumang mga pagbabayad na ginawa para sa mga pautang sa negosyo. Halimbawa, kung kumuha ka ng isang $ 100,000 na pautang sa negosyo sa taon ng pananalapi, ang iyong pag-agos ng cash ng financing ay $ 100,000. Kung gumawa ka ng $ 10,000 sa mga pagbabayad para sa pautang sa panahon ng taon, ang iyong outflow ng cash financing ay $ 10,000, na nagreresulta sa isang positibong $ 90,000 para sa taon.
Paglikha
Ang iyong nag-iisang pagmamay-ari ay hindi nag-uulat sa mga shareholder, kaya hindi mo kailangan na ihanda ang iyong pahayag ng mga daloy ng salapi na tila isang propesyonal na dokumento ng pagtatanghal. Kadalasan, ang pahayag ng mga daloy ng salapi ay may simpleng mga heading para sa "Operating Activities," "Investing Activities," at "Financing Activities." Sa ilalim ng dokumento, ang net increase o pagbaba ng cash flow ay kinakalkula at idinagdag sa simula ng cash flow para sa piskal na panahon.
