Ang pahayag ng cash flow ay isang pormal na ulat sa pananalapi na binabalangkas kung saan nagmumula ang kita, at kung saan ito ginugol. Hindi tulad ng balanse at pahayag ng kita, ang cash flow statement ay hindi kasama ang mga benta na ginawa sa mga receivables kaya ang halaga ng net income na lumilitaw sa pahayag na ito ay maaaring iba sa halaga na lumilitaw sa ibang mga ulat sa pananalapi. Ang netong kita ay kadalasang iniulat sa simula ng pahayag ng daloy ng salapi, at ang nabagong kita ay tumatagal ng mga aktibidad sa pagpapatakbo, mga gawain sa pamumuhunan at mga aktibidad sa pagtustos sa account.
Mga bagay na kakailanganin mo
-
Ang pahayag ng cash flow
-
Pahayag ng kita
Repasuhin ang unang linya ng pahayag ng cash flow. Ang bawat cash flow statement ay nagsisimula sa isang deklarasyon ng netong kita na kung saan ay ang netong kita para sa panahong iyon. Ang halaga na ito ay hindi kasama ang Accounts Receivable, Operating Expenses o Account Payable at kinuha nang direkta mula sa income statement.
Tukuyin ang Net Cash Flow mula sa Operating Activities. Idagdag ang mga halaga ng mga sumusunod na account: Pagtaas sa Mga Account na Receivable; Palakihin ang Kagamitan; at Pagtaas sa Mga Account na Bayarin.
Tukuyin ang daloy ng salapi mula sa mga aktibidad ng pamumuhunan.Ilista ang anumang mga pagbili ng lupa, gusali at iba pang mga pagbili ng pamumuhunan upang matukoy ang kabuuang halaga na ginastos sa mga pamumuhunan.
Tukuyin ang daloy ng salapi mula sa mga aktibidad ng pagtustos. Ilista ang anumang halaga na namuhunan, at ang halaga ng pera na nakuha mula sa mga account na ito. Ang kabuuang halaga dito ay kumakatawan sa isang pagtaas o pagbaba sa cash mula sa mga aktibidad ng financing.
Kalkulahin ang isang pagtaas o pagbaba sa cash, o nabagong kita. Idagdag ang kabuuang mga vales para sa Cash Flow mula sa Operating Activities, Cash Flow mula sa Mga Aktibidad sa Pamumuhunan, at Cash Flow mula sa Mga Aktibidad sa Pagtustos upang matukoy kung nagkaroon ng pagtaas o pagbaba sa cash. Idagdag ang halagang ito sa netong kita sa Hakbang 1 upang matukoy ang nabagong kita para sa panahon.
Mga Tip
-
Ang mga pagbabago sa cash mula sa financing ay itinalaga bilang "cash in" kapag ang kumpanya ay nagpapataas ng kabisera, at itinalaga bilang "cash out" kapag binabayaran ang mga dividend.
