Kapag nakatanggap ka ng dividend payment mula sa mga stock ng kumpanya, ito ay mahulog sa isa sa dalawang kategorya para sa mga layunin ng buwis. Ang mga kuwalipikadong dividends ay mas kapaki-pakinabang kaysa sa di-kuwalipikadong mga dividend dahil ang mga payout ay may mas mababang mga rate ng buwis. Gayunpaman, hindi lahat ng mga dividens ay kwalipikado at dapat mong i-hold ang stock para sa isang tiyak na panahon upang matamasa ang pinababang rate ng buwis.
Mga Tip
-
Ang mga kuwalipikadong dividends ay isang uri ng dividend na karapat-dapat na makaipon ng capital gains tax kaysa sa income tax. Ito ay karaniwang nagreresulta sa mas mababang buwis sa buwis para sa mamumuhunan.
Ipinaliwanag ang mga Kwalipikadong Dividend
Ang bawat mamumuhunan ay umaasa para sa matinding pagbabalik sa kanyang stock portfolio, at ang paraan kung saan ang iyong mga dividend ay binubuwisan ay maaaring magkaroon ng malaking epekto sa maximum return on investment. Kung nakatanggap ka ng mga kwalipikadong dividends, magbabayad ka ng capital gains tax kaysa sa income tax. Dahil ang mga rate ng buwis na nakuha ng capital ay karaniwang mas mababa kaysa sa mga rate ng buwis sa kita, kwalipikado - bilang kabaligtaran sa di-kuwalipikado - maaaring i-save ng mga pera ang iyong kuwenta sa buwis.
Pamantayan para sa Katayuang Kwalipikado
Ang ilang mga uri ng dividends ay hindi maaaring kuwalipikadong mga dividends, kabilang ang mga dividend na binabayaran ng mga trust sa pamumuhunan sa real estate, mga pagpipilian sa stock ng empleyado at mga deposito sa bangko. Sa pangkalahatan, ang karamihan sa mga dividend na binabayaran ng mga korporasyong U.S. ay kwalipikado at binubuwisan sa nabawasan ang mga rate ng buwis sa kita ng kabisera. Ang mga dividend na binabayaran ng mga dayuhang kumpanya ay kwalipikado din sa ilang mga pangyayari, halimbawa, kung saan mayroong kasunduan sa buwis sa lugar sa pagitan ng bansa ng banyagang entidad at ng Internal Revenue Service.
Pinakamababang Panahon ng Holding
Ang mga mamumuhunan ay dapat humawak ng stock para sa isang minimum na panahon ng paghihintay upang matanggap ang pinababang rate ng buwis. Para sa karaniwang mga stock, ang panahon ay higit sa 60 araw sa panahon ng isang 120-araw na window na nagsisimula ng 60 araw bago ang "ex-dividend date," o sa unang araw ng stock trades na walang dati nang ipinahayag na dibidendo. Ipagpalagay na ang petsa ng ex-dividend ng stock ay halimbawa ng Hunyo 1, pagkatapos ay dapat mong hawakan ang pagbabahagi para sa higit sa 60 araw sa window sa pagitan ng Abril 2 at Hulyo 30 ng parehong taon para mabilang ito bilang kuwalipikadong dibidendo.
Qualified Dividends Vs. Nonqualified Dividends
Kung ang isang dibidendo ay hindi "kwalipikado" ito ay "hindi kwalipikado" o "hindi kwalipikado," at ang may hawak ay dapat magbayad ng mga rate ng buwis sa kita. Ang pagkakaiba ay maaaring maging matibay kapag ang oras ay dumating upang magbayad ng mga buwis. Halimbawa, si Maria ay nasa 28 porsiyento na bracket ng buwis at nagmamay-ari siya ng 10,000 namamahagi ng stock ng Acme Corporation na nagbabayad ng $ 0.10 kada bahagi sa taunang mga dividend. Dahil ang Acme ay nagbabayad ng mga kwalipikadong dividend, si Maria ay dapat magbayad ng capital gains tax sa 15 porsyento sa kanyang $ 1,000 dividend payout, na nagbibigay sa kanya ng isang bill ng buwis na $ 150. Kung ang mga dibidendo ay di-kwalipikado, babayaran niya ang buwis sa kita sa mga dividend para sa isang pananagutan sa buwis na $ 280.
