Habang lumalaki ang iyong maliit na negosyo, kakailanganin mong isipin ang pinakamahusay na legal na istraktura upang suportahan ang iyong mga pangmatagalang layunin. Upang magsimula, maaari kang magpasya na isama ang iyong negosyo. Ang pangunahing bentahe ng pagsasama ay upang protektahan ka mula sa personal na pananagutan para sa anumang mga utang na utang ng iyong kumpanya. Ang susunod na lohikal na hakbang ay upang magdagdag ng isang may hawak na kumpanya upang pagmamay-ari ng iyong negosyo habang pagmamay-ari mo ang mga namamahagi ng kumpanya na may hawak. Mayroong isang bilang ng mga potensyal na pakinabang sa istrakturang ito, na kadalasang may kaugnayan sa pamamahala ng panganib at pagtanggi sa buwis.
Mga Tip
-
Ang isang may hawak na kumpanya ay hindi nakikibahagi sa mga operasyon mismo, ngunit nagmamay-ari ito ng mga namamahagi ng ibang mga kumpanya at sa gayon ay nakakaimpluwensya o kumukontrol sa kanila.
Ano ang isang Holding Company?
Ang isang may hawak na kumpanya ay mahalagang korporasyon na nagtataglay ng mga ari-arian ng isa pang korporasyon. Ang gaganapin kumpanya ay isang operating kumpanya na nagbebenta ng mga kalakal o gumaganap ng mga serbisyo at deal sa mga miyembro ng publiko. Ang naghaharing kumpanya, sa kabaligtaran, ay hindi gumagawa ng anumang mga produkto o serbisyo at hindi nakikitungo sa sinuman. Nagpapatakbo lamang ito bilang bangko at pangangasiwa para sa operating kumpanya. Ang terminong "holding company" ay mula sa katotohanan na ang entidad ay may isang trabaho: upang i-hold ang mga ari-arian ng isa pang korporasyon. Ang mga asset na iyon ay maaaring maging bahagi ng stock, real estate, mga patent, mga copyright, mga pangalan ng tatak o anumang bagay na may halaga.
Bakit Magdagdag ng isang Holding Company sa Iyong Negosyo?
Ipagpalagay na ikaw ay isang maliit na may-ari ng negosyo na naging matagumpay at nakapagtayo ng mga natitirang kita sa iyong samahan, XYZ Company. Kung iniwan mo ang mga kita sa XYZ, pagkatapos ay ang mga ito ay patas na laro para sa mga nagpapautang kung ang negosyo ay kailanman ay nadaanan o bumabagsak sa mga utang. Halimbawa, kung gumawa ka ng $ 300,000 noong nakaraang taon, maaari mong mawalan ng pera kung ang negosyo ay nabangkarote sa taong ito. Kasabay nito, maaaring hindi mo nais na kunin ang $ 300,000 mula sa XYZ bilang kita, lalo na kung nagpaplano kang muling ibalik ang ilan sa mga ito sa negosyo sa susunod na dalawang taon. Kung gagawin mo ang mga kita ngayon, magtatapos ka na magbayad ng personal income tax sa lahat ng pera kaagad.
Nagbibigay ito sa iyo ng isang problema: Hindi mo nais na panatilihin ang pera sa iyong negosyo, ngunit hindi mo rin nais na daloy ito bilang kita. Ang solusyon dito ay upang lumikha ng isang may hawak na kumpanya - halimbawa, ang isa na tinatawag na Holdco. Ang Holdco ay mag-aari ng ilan o lahat ng pagbabahagi sa XYZ Company, ngunit hindi ito gagawa ng alinman sa kanyang pang-araw-araw na operasyon sa negosyo. Sa halip, ang XYZ ay mananatili sa lugar bilang iyong operating company: nagbebenta ng mga kalakal, lumilikha ng kita at ipagpalagay na pananagutan para sa mga utang.
Ngayon, ang hawak na kumpanya na iyong nilikha ay maaaring makatanggap ng daloy ng kita mula sa XYZ bilang mga dividend, na pinahihintulutang gawin ito nang walang bayad. Kaya, makakakuha ka ng cash out sa XYZ habang tinatanggihan ang pananagutan sa buwis. Ang Holdco ay hindi, gayunpaman, ay may pananagutan para sa mga utang ng XYZ. Kung ang isang pinagkakautangan ay sues dahil ang iyong produkto ay may pagkukulang, maaari lamang siyang maghain ng entidad na lumikha o nagbebenta ng produkto, na XYZ. Dahil ang XYZ ay nagmamay-ari ng napakakaunting mga asset - inilipat mo ang mga ito sa Holdco - pinoprotektahan mo ang iyong kabisera mula sa mga nagpapautang.
Paano Nagbibigay ang isang Holding Company ng Proteksyon ng Asset?
Sa isang tipikal na istraktura, ang kumpanya ng operating ay maglilipat ng legal na pagmamay-ari ng pinakamahalagang mga ari-arian ng negosyo sa korporasyon na may hawak. Ang Holdco ay magbebenta o magpapaupa sa mga asset na iyon pabalik sa operating company. Sa lupa, walang pagbabago. Ang iyong kumpanya ng pagpapatakbo, o Opco (XYZ Company sa halimbawa sa itaas), ay may access sa real estate, sasakyan, makinarya, patent at iba pang mga ari-arian na kailangan nito upang patakbuhin ang negosyo.
Anuman ang negosyo na nasa iyo, ang bawat operating company ay nasa panganib ng pananagutan sa pananalapi, lawsuits o bangkarota. Gayunpaman, kung ikaw ay inakusahan ng may hawak na kumpanya sa lugar, ang mga ari-arian ay protektado. Iyan ay dahil hindi sila kabilang sa operating company na nagaganap o nabibilanggo. Hiwalay, may hawak na mga kumpanya at subsidiary. Nangangahulugan ito na ang may hawak na kumpanya ay hindi mananagot para sa mga aksyon o utang ng Opco. Kapag ang isang pinagkakautangan ay kumakatok, maaari mong sabihin na may karapatan na ang Opco ay walang pera, dahil ang lahat ng mga ari-arian ay kabilang sa Holdco. Ang mga kreditor ay hindi makakakuha sa Holdco sa pamamagitan ng Opco dahil sila ay ganap na hiwalay na mga kumpanya.
Sa maraming mga kaso, maaari kang mag-set up ng isang bagong Opco masyadong mabilis. Ito ay nagbibigay sa negosyo ng isang mas malaking pagkakataon ng kaligtasan ng buhay pagkatapos ng isang kapus-palad na kaganapan.
Paano Pinabababa ng Holding Company ang mga Pananagutan ng Buwis?
Sa isip, ang iyong negosyo ay gumagawa ng mga kita para sa pamamahagi sa mga shareholder nito. Ikaw bilang isang shareholder ay maaaring hindi nais na makatanggap ng pera na ito nang personal, dahil ito ay mag-trigger ng isang personal na kita sa buwis pananagutan kapag oras ng buwis rolls sa paligid. Sa kabilang banda, kung mayroon kang isang may hawak na kumpanya, ang mga dividend na binabayaran sa Holdco ay para sa karamihan ay libre sa buwis hangga't ang may hawak na kumpanya ay nagmamay-ari ng hindi bababa sa 80 porsiyento ng mga namamahagi sa Opco. Ang Opco ay magbabayad ng buwis sa korporasyon sa mga kita nito, ngunit ang buwis na ibabayad ng shareholder ay lubos na ipinagpaliban hanggang nagpasiya ang Holdco na magbayad ng isang dividend sa mga shareholder nito.
Sa madaling salita, kapag inilipat mo ang cash mula sa Opco, ang pera ay nakasalalay sa Holdco nang walang anumang implikasyon sa buwis. Pagkatapos ay maaari mong ipasiya na panatilihin ang pera sa Holdco at reinvest ito sa negosyo, o maaari mong bawiin ito bilang pamamahagi ng Holdco dividend at bayaran ang pananagutan sa buwis sa isang petsa sa hinaharap. Ang benepisyo dito ay nakuha mo upang makontrol ang tiyempo ng pagbabayad ng dividend. Hangga't tama ang iyong nakaayos na Holdco, walang pangyayari sa buwis kapag ang daloy ng Opco ay dumadaloy sa dibidendo sa Holdco.
Iba pang mga Kalamangan ng Holding Company Structure
Bukod sa nagpapahayag ng katibayan at pagtanggi sa buwis, ang paglikha ng isang may hawak na kumpanya ay maaaring magbigay sa iyo ng ilang karagdagang mga benepisyo.
Operating Maramihang Negosyo
Ang istraktura ng Holdco / Opco ay kapaki-pakinabang kung mayroon kang maraming mga negosyo o nag-iisip ka tungkol sa pagkuha ng karagdagang mga negosyo at kailangan ng mga negosyong ibahagi ang mga asset tulad ng real estate, mga trademark, mga patent at mga sasakyan. Ang may hawak na kumpanya ay maaaring mag-aari ng mga ari-arian na ito at pagkatapos ay magrenta o ibenta ang mga ito sa iba't ibang mga kompanya ng operating sa komersyal o paborable na mga termino, depende sa kung ano ang nais ng negosyo na makamit.Mahalaga na gumamit ka ng isang kwalipikadong accountant kapag nagpapaupa ng mga asset sa Opcos, dahil ang mga patakaran ay maaaring maging kumplikado.
Gawing mas maligaya ang Negosyo
Ipagpalagay na ang Opco trades mula sa isang mamahaling piraso ng real estate na nagmamay-ari nito. Inaasahan mo na ang halaga ng aklat ng Opco ay mas mataas kaysa sa pagmamay-ari ni Holdco ng real estate at ipinapaupa ito sa Opco. Dahil ang feed na halaga ng libro ay nagtutulak sa pagkalkula ng isang presyo sa pagbebenta, ang isang mataas na halaga ng libro ay maaaring humadlang sa mga mamimili tulad ng mga empleyado o mga miyembro ng pamilya na may limitadong kakayahan sa paghiram. Ang pagpapanatiling mahalagang asset mula sa Opco ay maaaring gawing mas mabigyan ang negosyo kapag ang bumibili ay talagang interesado lamang sa pagbili ng tunay na mga ari-arian ng negosyo na kritikal sa mga operasyon.
Pagsasama-sama at Paglipat ng Family Wealth
Isiping subukan na magbigay ng pagbabahagi sa maraming mga negosyo, mga ari-arian sa pag-aarkila at iba pang mga ari-arian sa bawat isa sa iyong mga apo. Ito ay isang logistical bangungot. Mas madaling mag-isyu ng pagbabahagi sa isang kumpanya ng humahawak upang ang iyong mga benepisyaryo ay di-tuwirang mag-aari ng bahagi ng lahat.
Ay isang Holding Company ang Pareho ng isang Kumpanya ng Magulang?
Ang isang indibidwal na kumpanya ay hindi katulad ng isang may hawak na kumpanya para sa isang pangunahing dahilan: Ang mga kompanya ng magulang ay maaaring magsagawa ng kanilang sariling mga operasyon sa negosyo. Ito ay ganap na posible na magkaroon ng isang operating kumpanya na nagsisilbing magulang para sa isa o higit pang mga operating subsidiary. Ang mga kumpanya ng pagpindot, sa kabilang banda, ay hindi gumawa ng anumang bagay. Sila ay umiiral lamang upang hawakan ang pagbabahagi. Sa labas ng pagkakaiba na ito, wala talagang makabuluhang pagkakaiba sa pagitan ng dalawang entidad.
Paano Gumagawa ng Pera ang Holding Company?
Dahil wala itong ginagawa, ang isang humahawak na kumpanya ay maaari lamang gumawa ng pera sa apat na paraan:
- Ang pagtanggap ng isang dividend mula sa mga operating company kung saan nagmamay-ari nito ang pagbabahagi
- Pagpapautang ng pera sa kumpanya ng pagpapatakbo nito at pagkamit ng interes sa mga pautang
- Mga ari-arian sa pagpapaupa o real estate sa operating company
- Ang pagbebenta ng mga stock na nagmamay-ari ng kumpanya
Ang isang may hawak na kumpanya ay hindi lamang makakakuha ng pera mula sa mga kumpanya ng operating subsidiary nito, at hindi ito maaaring magsagawa ng mga aktibidad tulad ng pamumuhunan o pagpapatakbo. Ang anumang mga aktibidad sa pagmamaneho ng kita, tulad ng mga benta, ay dapat gumanap ng kumpanya ng pagpapatakbo. Ito ang susi. Kung ang namumunong kumpanya ay nakikibahagi sa mga aktibidad na ito, ito ay pierce ang corporate belo. Ang pag-butas ng belo ay talagang nagtanggal sa proteksyon sa pananagutan ng may hawak na kumpanya, kaya maaaring mabigyan ito ng mga utang ng operating kumpanya.
Ano ang Mga Pagkakagambala ng Paglikha ng Holding Company?
Ang pangunahing sagabal ay ang sobrang layer ng pagiging kumplikado na iyong ipinakilala kapag nagdagdag ka ng isa pang korporasyon sa stack ng kumpanya. Lamang nakasaad, ito ay isa pang pagkakataon para sa error. Kailangan mong maging maingat sa pagpapanatiling balanse ng hawak na kumpanya, pagmamay-ari ng asset, mga rekord at mga bank account na hiwalay mula sa mga Opco. Kung ang mga linya ay lumabo, may panganib na ipahahayag ng korte ang iyong Holdco na isang pagkukunwari. Kung, sabihin nating, ang Holdco at Opco ay may parehong board of directors, o ang Opco ay hindi nakakaalam sa mga pulong ng board, ang isang pinagkakautangan ay maaaring magtaltalan na ang dalawang mga kumpanya ay pareho at pareho. Sa ganitong sitwasyon, ang may hawak na kumpanya ay maaaring magtapos para sa mga claim ng mga nagpapautang.
Paano Mo Nagsimula ang isang Holding Company?
Dahil ang isang may hawak na istraktura ng kumpanya ay binubuo ng hindi bababa sa dalawang mga kumpanya, kakailanganin mong lumikha ng dalawang mga korporasyon: isang Holdco at isang Opco. Sa karamihan ng mga kaso, ang iyong kasalukuyang negosyo ay isasama na. Ngayon, kakailanganin mo lamang na lumikha ng isang bagong korporasyon upang kumilos bilang kumpanya ng humahawak. Sa harap nito, ito ay isang simpleng gawain. Kailangan mo lamang sundin ang mga pangunahing hakbang para simulan ang isang LLC o korporasyon sa iyong estado.
Sa katotohanan, ang proseso ay mas kumplikado. Sa pangkalahatan, maaari mong mahanap ang iyong Holdco bilang isang korporasyon o isang limitadong kumpanya ng pananagutan. Alin ang pinili mo ay depende sa isang grupo ng mga kadahilanan. Ano ang iyong personal na sitwasyon sa buwis? Nagbabalak ka bang dalhin sa iba pang mga may-ari? Ilang empleyado ang mayroon ka? Naghahanap ka ba talaga ng isang kaayusan ng buwis sa buwis, kung kaya't baka gusto mong itatag ang Holdco sa ibang estado?
Para sa mga layunin ng buwis, dapat mong tiyakin na ang Holdco ay nakakakuha ng hindi bababa sa 80 porsiyento ng stock ng Opco. Ito ay nagpapahintulot sa iyo na mag-file ng pinagsama-samang mga pagbalik ng buwis, at ang Holdco ay maaaring makatanggap ng libreng dividends tax. Kung ang Holdco ay may 60 porsyento lamang ng stock sa Opco, halimbawa, ang Holdco ay kailangang magbayad ng regular na corporate tax sa mga dividend na natanggap nito. Gayunpaman, kung ang pagmamay-ari ni Holdco ay 80 porsiyento ng stock, hindi ito magbabayad ng buwis sa mga dividend sa ilalim ng double rules sa pagbubuwis batay sa Opco na nagbayad na ng buwis nang isang beses sa mga kita ng korporasyon nito.
Ang bottom line ay: Kapag bumaba sa Holdco / Opco ruta, siguraduhin na makakuha ng isang mahusay na abogado at accountant sa iyong panig. Mahalaga na pag-usapan ang iyong partikular na sitwasyon sa mga kwalipikadong tagapayo bago ka magsimula.
