Kung nagpapatakbo ka ng isang pampublikong pangkalakal na kumpanya, kinakailangan mong sundin ang iba't ibang mga utos na itinatag ng Securities Exchange Act of 1934 at ipinatupad ng U.S. Securities and Exchange Commission (SEC).
Isa sa mga utos na kailangan mong mag-file ng Form 10-Q sa unang tatlong quarters ng taon ng pananalapi ng iyong kumpanya. Ang form na ito ay tila mas nakakatakot kaysa sa ito, ngunit hindi ka dapat magkaroon ng problema sa pag-file ito hangga't sinusubaybayan mo ang lahat ng kailangan mong isama.
Ano ang Form 10-Q?
Ang isang Form 10-Q ay nagbibigay ng SEC isang masusing ulat ng pagganap ng iyong kumpanya sa panahon ng naunang quarter. Pinapayagan nito ang mga potensyal at kasalukuyang mamumuhunan na magkaroon ng isang patuloy na pagtingin sa kung paano ang iyong kumpanya ay faring pananalapi at upang panatilihing mata sa anumang mga potensyal na mga panganib.
Sa isang Form 10-Q, nagbibigay ka ng:
- Financial statement.
- Talakayan ng pamamahala at pag-aaral ng kalagayan sa pananalapi at mga resulta ng mga operasyon.
- Dami at husay na pagsisiwalat tungkol sa panganib sa merkado.
- Mga kontrol at pamamaraan ng iyong kumpanya.
- Ang iba pang impormasyon, kabilang ang mga legal na paglilitis, mga kadahilanan ng panganib, mga hindi nakarehistrong benta ng mga equity securities at paggamit ng mga nalikom, mga default sa mga senior securities at mga pagsisiwalat sa kaligtasan ng mina.
Bakit Kailangan mo ng isang Form 10-Q para sa Iyong Negosyo
Ang isang Form 10-Q ay inatasan ng batas para sa lahat ng mga kumpanya na nakikipagkita sa publiko, kaya kailangan mong isumite ito sa loob ng 40 o 45 araw ng pagtatapos ng bawat isa sa unang tatlong quarters. Ang mga kumpanya na may $ 75 milyon o higit pa sa mga namamahagi ng publiko ay kinakailangang magsumite ng ulat sa loob ng 40 araw. Ang mga kumpanya na may mas mababa sa $ 75 milyon sa pampublikong namamahagi ay kinakailangang magsumite sa loob ng 45 araw.
Ang huling ulat ng quarter ay kasama sa ulat para sa buong taon ng pananalapi, na nasa ibang anyo, SEC Form 10-K.
Ang Form 10-Q ay nagpapahintulot sa mga mamumuhunan na gumawa ng mga desisyon sa pamumuhunan na edukado kapag nagpasya sila kung bumili o magbenta ng pagbabahagi sa isang kumpanya.
Penalty for Failing to File a Form 10-Q
Dahil ang pag-file ng isang Form 10-Q ay ipinag-utos ng Securities Exchange Act of 1934, mayroong isang parusa para sa pag-file ng late, pag-file ng isang materyal na kakulangan ng ulat o hindi pag-file sa lahat. Maaaring suspindihin ng SEC ang pangangalakal o bawiin ang pagpaparehistro ng mga kumpanya na delingkuwente sa kanilang mga pag-file. Ito ay may mataas na presyo sa mga kumpanya, na maaaring mawalan ng mga mamumuhunan at kailangang magbayad ng malaking mga parusa sa regulasyon.
Ang mga kumpanya na hindi nagpo-file ng form sa oras ay kinakailangang magsumite ng di-napapanahong pag-file sa loob ng isang araw ng orihinal na takdang petsa. Nagbibigay ito ng kumpanya ng isang limang araw na panahon ng biyaya kung saan maayos na isampa ang Form 10-Q nito at ipaliwanag kung bakit nahuhulog ito huli. Kung ang kumpanya ay nag-file sa loob ng mga limang araw, ito ay sumusunod sa mga utos at nag-iwas sa anumang mga parusa. Ang mga kumpanya na hindi nag-file sa panahon ng biyaya ay nakaharap sa mga parusa.
Saan Maghanap ng isang Form 10-Q Online
Makikita mo ang Form 10-Q online sa website ng SEC. Tulad ng ipinahiwatig sa form mismo, hindi mo maaaring punan ang form sa online at isumite ito. Ito ay ibinigay bilang gabay na gagamitin kapag inihahanda ang ulat alinsunod sa mga patakaran at regulasyon ng SEC. Magandang ideya na i-save o i-print ang file na gagamitin bilang sanggunian bawat quarter.
Makakahanap ka ng nakumpletong Form 10-Q na mga filing mula sa lahat ng mga naitalagang kumpanya sa SEC sa Electronic Data Gathering, Pagsusuri at Pagbawi ng database. Ang EDGAR database ay gumagawa ng mga pampublikong dokumento na isinampa ng mga kumpanya. Ang isang Form 10-Q ay kinakailangang mag-file nang elektroniko maliban kung ang isang kumpanya ay nag-claim ng isang paghihirap na exemption at pinahihintulutang isampa ito sa format ng papel.
