Ang checklist ng panloob na kontrol para sa mga tagatanda ng check ay iba-iba sa pagitan ng mga organisasyon. Dapat tiyakin ng bawat kumpanya ang isang mahusay na plano para sa pamamahala ng peligro upang maalis ang potensyal para sa panlilinlang at maiwasan ang pandaraya. Para sa ilang mga entity, ang proseso ay nagsisimula sa pag-order ng mga tseke at mga saklaw mula sa imbakan ng tseke sa kinakailangan para sa dalawang signatoryo o espesyal na pag-apruba para sa mga tseke na lumampas sa isang tiyak na halaga. Regular na repasuhin ang mga alituntunin upang matiyak na napapalibutan nila ang mga pinakamahusay na kasanayan.
Nakasulat na Patakaran
Maglagay ng mga panloob na patakaran o kontrol sa pamamagitan ng nakasulat na nakasulat ang mga kontrol ng organisasyon para sa mga tseke mula sa pag-order at pagtanggap sa aktwal na pag-sign. Mga tool sa pag-disenyo na binubuo ng mga dokumento at mga rekord upang itala ang lahat ng pagsuri ng mga transaksyong pagsusulat at mga kaganapan. Siguraduhin na ang pasilidad ay may sapat na imbakan at ang mga programa sa computer ay may sapat na awtorisasyon sa pahintulot.
Blangko Check Stock
Maraming mga organisasyon ang may mga indibidwal o tagapag-alaga na may pananagutan upang mapanatili ang control sheet para sa blangko check stock. Ang proseso ay maaaring magsama ng mga sumusunod na hakbang: pagtatala ng petsa ng paghahatid ng mga blangko tseke at pagpapahiwatig ng pagkakasunud-sunod ng mga tseke na natanggap. Ipasok ang nawawalang mga numero ng tseke sa control sheet. Ang indibidwal na tumatanggap ng batch ng mga blangko tseke ay dapat petsa at mag-sign para sa bawat kargamento. Bilang karagdagan, itala ang petsa at pagkakasunod-sunod ng mga hindi nagamit na mga tseke na ibinalik sa imbakan. I-verify ang huling tsek na ibinigay; tinitiyak nito ang pagpapanatiling buo sa check sequence.
Independent Checks & Balances
Ang mga tseke at mga balanse ng independyente ay gumagawa para sa pinakamahusay na kasanayan pagdating sa mga panloob na kontrol para sa mga tagatanda ng tseke. Kabilang dito ang pagtiyak sa mga halaga ng mga tseke, ang pagkakasundo ay may wastong halaga, kabilang ang mga tseke na tseke, paghahambing ng mga asset na may naitala na pananagutan, nakakompyuter na mga kontrol. Bilang karagdagan, ang pamamahala ng pagsusuri ng mga ulat ng accounting, tulad ng mga ulat sa edad na balanse ng trail at iba pang mga awtomatikong ulat.
Mga Pagsusuri sa Pamamahala
Minsan maaaring hindi praktikal para sa isang organisasyon na hatiin ang mga gawain; sa kasong ito, ang tagapangasiwa ay dapat magsagawa ng regular na mga review upang matiyak ang integridad ng proseso ng pagsusulat ng pagsusulat. Tanging mag-sign ang mga tseke sa tamang dokumentasyon at siguraduhin na ang indibidwal na pag-sign sa mga tseke mail ang mga tseke mula sa opisina. Kung maaari, huwag ibalik ang mga tseke sa taong nagpapanatili ng mga cash disbursement at mga account na pwedeng bayaran. Bilang isang patakaran, huwag gumawa ng mga tseke na maaaring bayaran sa "Cash."
Paghiwalayin ang Mga Account
Magtatag ng isang minimum na dalawang magkahiwalay na bank account para sa iyong kumpanya. Ilagay ang lahat ng mga pondo at mga resibo sa unang account. Maglipat lamang ng sapat na pondo sa ikalawang account upang masakop ang mga tseke na isulat mo. Ang isang miyembro ng lupon o iba pang itinalaga na indibidwal ay dapat may awtorisasyon na maglipat ng mga pondo sa account. Bilang karagdagan, lumikha ng isang hiwalay na account para sa payroll; muli, ilipat lamang ang halagang kinakailangan upang matugunan ang payroll.
Mga lagda
Ang ilang mga board ay maaaring mangailangan ng dalawang lagda sa mga tseke. Gayunpaman, ang pagkuha ng dalawang lagda ay maaaring maging masalimuot at nangangailangan ng pagkakaroon ng mga tsekeng tseke na na-sign in advance. Kung ang patakaran ay hindi gumagana para sa iyong organisasyon, baguhin ang patakaran sa isang kinakailangan ng isang nagpaparatang hanggang sa isang partikular na halaga ng dolyar. Gayundin, mag-set up ng isang direktang deposito para sa mga empleyado at gumamit ng third-party na serbisyo ng payroll.
