Kung susuriin mo ang mga ulat ng pagkatubig sa maraming mga organisasyon, makikita mo na ang ilan sa mga ito ay may malaking halaga ng cash. Ang mga kumpanya na gumagawa ng malaking pamumuhunan sa mga pang-matagalang pagkukusa ay maaaring humingi ng pagpopondo sa pamamagitan ng mga pamilihan sa pananalapi, lalo na kung ang pera sa mga pananalapi ng korporasyon ay mabilis na depleting. Ang mga kumpanya na naghahanap ng pera ay maaari ring makipag-ugnayan sa mga panlabas na tagapagkaloob, tulad ng mga stockholder at nagpapautang.
Kahulugan
Ang cash outlay ay pera na binabayaran ng isang kumpanya para sa mga gastos sa pagpapatakbo nito. Tinatawag din itong cash disbursement o outflow. Ang negosyo ay maaaring gumastos ng pera sa iba't ibang mga singil, na nagpapatakbo ng gamut mula sa mga materyal na gastos sa pagbebenta, pangkalahatang at pang-administratibong gastos. Kabilang dito ang upa, mga supply ng opisina, paglilitis, suweldo, seguro at mga utility. Ang mga accountant ay nagtatala ng cash outflow sa isang pahayag ng mga daloy ng salapi, na tinutukoy din bilang isang ulat sa pagkatubig o pahayag ng cash flow. Bilang mga gastos sa korporasyon, ang mga cash outlay ay mahalaga sa isang pahayag ng kita, na kilala rin bilang pahayag ng kita at pagkawala.
Mga Cash Inflows
Upang magkaroon ng mas malawak na larawan ng mga cash outlays ng isang kumpanya at ang kanilang kahalagahan sa pamamahala ng pagkatubig, maaaring makatulong na makita ang kabilang panig ng likidong likididad - iyon ay, makakuha ng pag-unawa sa mga cash inflow ng kumpanya. Kilala rin bilang resibo ng pera o remittance, isang cash inflow ay tumutukoy sa pera na natatanggap ng isang kumpanya mula sa mga kasosyo sa negosyo, tulad ng mga customer pati na rin ang mga vendor at service provider - sa kaso ng mga rebate, refund o diskwento, halimbawa. Ang mga cash remittance ay maaari ring pag-aalala ng mga nalikom na utang at mga resibo mula sa pagpapalabas ng stock.
Pahayag ng Mga Daloy ng Pera
Ang mga accountant sa korporasyon ay nag-uulat ng mga cash outlay at mga pag-agos sa isang ulat ng pagkatubig. Ang pahayag na ito ay may tatlong partikular na seksyon na ang mga accountant ay nag-uulat tulad ng sumusunod: cash flow mula sa mga aktibidad ng operating, cash flow mula sa mga aktibidad sa pamumuhunan at mga daloy ng pera mula sa mga aktibidad sa financing. Upang maghanda ng isang pahayag ng cash flow, ang mga accountant ay magsisimula sa balanse ng cash ng isang kumpanya, idagdag ang lahat ng mga pag-agos dito, ibawas ang lahat ng mga outflow mula dito at pagkatapos ay kalkulahin ang pagtatapos ng firm's na balanse ng cash balance. Ang pamumuhunan ng mga daloy ng salapi ay may kaugnayan sa mga benta at pagbili ng mga naturang pangmatagalang ari-arian bilang mga kagamitan at tunay na ari-arian. Ang pagbabayad ng mga daloy ng pera ay nagmamalasakit sa pera na nagmumula sa mga utang pati na rin ang mga pamumuhunan at pagbabayad ng mga stockholder.
Financial Accounting at Pag-uulat
Ang isang corporate bookkeeper ay dapat sumunod sa mga partikular na alituntunin kapag nagre-record ng mga cash outlay. Kasama sa mga edict na ito ang mga alituntunin ng U.S. Securities and Exchange Commission, mga panuntunan ng Financial Accounting Standards Board at mga pamantayan ng international financial reporting. Para magrekord ng mga cash outflow, iniiskarga ng bookkeeper ang kaukulang account ng gastos at kredito ang cash account. Sa kasong ito, mayroong pagbawas ng pera ng kumpanya. Ang mga pagbabayad sa cash ay nakakaapekto sa dalawang ulat ng accounting - ang cash ay isang item na balanse, samantalang ang gastos ay isang bahagi ng kita ng pahayag.
