Ang mga parusa at multa na regulasyon ay hindi tumatawa para sa pamamahala ng korporasyon. Sa pandaigdigang pamilihan, ang mga kumpanya na may mga internasyunal na operasyon ay nagtataguyod ng mga patakaran sa pagsunod sa patakaran upang maiwasan ang mga pagkalugi na maaaring magresulta mula sa masamang mga pagkukusa sa pamahalaan. Ang mga checklist ng audit ay mahalaga sa mga pamamaraan ng pagsunod sa korporasyon. Ang mga checklist na ito ay tumutulong sa senior leadership na matiyak na ang mga empleyado ay sumusunod sa mga batas kapag ipagpapalagay ang kanilang mga responsibilidad.
Kahulugan
Ang pag-audit ay isang malalim na pagsusuri sa mga rekord sa pananalapi ng isang kumpanya, mga panloob na kontrol at mga patakaran ng human resources. Ang mga pag-audit sa pagsunod ay nakatuon sa mga pamamaraan na inilalagay ng isang kumpanya upang magpatakbo ng isang masunurin sa negosyo. Ang mga tagasubaybay ng pagsunod ay pangkalahatang kumukuha ng mga checklist batay sa mga alituntunin ng regulasyon. Halimbawa, ang checklist ng isang audit sa pagsunod na nakatutok sa mga patakaran ng U.S. Securities and Exchange Commission ay nagpapahiwatig ng mga bagay na may kaugnayan sa mga alituntunin ng SEC.
Kahalagahan
Ang mga checklist ay nagbibigay-daan sa mga tagasubaybay sa pagsunod, lalo na ang mga junior auditor, upang maisagawa ang mga gawain nang husto at alinsunod sa mga pamantayan ng regulasyon. Kasama sa mga checklist na ito ang mga direktiba ng SEC at karaniwang tinatanggap na mga pamantayan sa pag-awdit. Ang pagkakaroon ng isang malinaw, itemized listahan ng mga gawain upang maisagawa binabawasan ang panganib na ang mga auditor ay maaaring makaligtaan ang isang mahalagang proseso ng pagpapatakbo kapag isinasagawa ang mga pagsubok.
Operating Environment
Ang pagsusuri sa kapaligiran ng operating ng kumpanya ay isang mahalagang bagay sa isang checklist na pagsusuri sa pagsunod. Sinusuri ng mga tagasubaybay ng pagsunod ang kapaligiran ng pagpapatakbo ng kompanya upang makakuha ng pamilyar sa mga proseso ng korporasyon, kabilang ang mga agwat sa trabaho na may kaugnayan sa administratibo at produksyon. Ang paggamit ng mga teknolohikal na kasangkapan ng teknolohiya sa lahat, pinatitiyak ng mga tagasuri na ang mga alituntunin ng etika ng top management ay alinsunod sa mga regulasyon. Halimbawa, ang isang auditor na nagpapatunay sa pagsunod sa mga panuntunan ng OSHA ay maaaring tumuon sa mga patakaran sa seguridad para sa mga empleyado na nakikipag-ugnayan sa mga mapanganib na materyales, na kilala rin bilang hazmat. Hinihiling ng Pangangasiwa ng Pangangasiwa ng Kaligtasan at Kalusugan ng U.S. na ang mga kumpanya ay nagtatatag ng angkop na mga panukala sa kaligtasan para sa mga tauhan ng hazmat
Mga Kontrol sa Segment
Pinipigilan ng mga kontrol ng segment ang mga taga-audit upang matiyak na ang mga panloob na patakaran ng kompanya ay sumunod sa mga regulasyon. Ang isang kontrol ay isang hanay ng mga patakaran na ang isang segment ng chief ay nakakakuha ng upang maiwasan ang mga pagkalugi na maaaring nagmula sa masamang mga hakbangin sa regulasyon, tulad ng mga multa at mga parusa. Halimbawa, ang isang kumpanya na nakalista sa New York Stock Exchange ay dapat magtatag ng mga panuntunan upang sumunod sa mga patnubay ng NYSE na etika at pinansiyal na pag-uulat.
Panlabas na Kadahilanan
Ang panlabas na mga kadahilanan ay bumubuo ng mahalagang bagay sa isang checklist sa pagsunod sa pagsunod. Sinusuri ng mga auditor ang mga kondisyon sa ekonomiya at mga kasanayan sa industriya upang maunawaan kung ang mga pagsisikap sa pagsunod ay ang pagkakasunud-sunod ng araw o mga eksepsyon lamang sa sektor. Ito ay dahil ang mga tagapamahala ng korporasyon ay maaaring mas malamang na makapagtatag ng mga programa ng pag-uugali kung ang mga kakumpitensiya ay sumusunod sa suit.
