Ang pahayag ng kita at pahayag ng mga daloy ng salapi ay maaaring lumikha ng pagkalito dahil sa posibilidad ng mga cash inflow na walang kita at ang iba pang paraan sa paligid. Ang isang posibleng pinagmumulan ng pagkalito na ito ay hindi kinita ng kita, na may agarang epekto sa pahayag ng mga daloy ng salapi at isang naantalang epekto sa pahayag ng kita.
Pahayag ng Mga Daloy ng Pera
Ang pahayag ng mga daloy ng salapi ay nagpapakita ng lahat ng mga aktibidad na na-disbursed o nakabuo ng cash para sa kumpanya sa loob ng isang tiyak na panahon. Ang pahayag ng cash flow ay nahahati sa tatlong seksyon: operating, pamumuhunan at financing. Inilalarawan ng seksyon ng operating ang lahat ng mga aktibidad ng kumpanya sa kanyang pangunahing pang-araw-araw na operasyon. Inilalarawan ng seksyon ng pamumuhunan ang lahat ng mga aktibidad ng kumpanya sa pagbili ng mga kagamitan, mga kumpanya, at mga stake sa ibang mga kumpanya. Ang seksyon ng financing ay naglalarawan ng lahat ng mga transaksyon ng kumpanya kasama ang mga nagbibigay ng kapital nito kabilang ang pagpapalabas ng hati, pagbabayad ng utang at mga dividend.
Hindi Natanggap na Kita
Ang hindi kinikita na kita ay kadalasang cash ng isang kumpanya na natatanggap ng maaga sa pagsasagawa ng isang serbisyo o pagbibigay ng isang magandang. Habang ang kumpanya ay hindi pa nagaganap ang serbisyo, ang cash revenue na ito ay nagpapakita bilang hindi pa nakuha. Tandaan na ang isang pagbabayad ay hindi talaga kailangang naroroon, ang hindi na kinita na kita ay maaari ding isang kasunduan upang bayaran ang kumpanya sa ibang araw sa anyo ng isang account na maaaring tanggapin.
Epekto sa Pahayag ng Cash Flow
Kung ang pagbabayad ay nasa account, walang epekto sa statement ng cash flow. Kung cash ang pagbabayad, lumilitaw ang isang cash inflow sa operating section ng statement ng cash flow. Dahil ang kumpanya ay tumatanggap ng daloy ng cash nang maaga sa paggawa ng isang mahusay o isang serbisyo, ito ay nangangahulugan na kapag ang kumpanya ay aktwal na kinikilala ang kita ito ay magiging sa pahayag ng kita na walang cash inflow sa statement ng cash flow. Samakatuwid, posible na magkaroon ng cash inflows ngunit walang kita at magkaroon ng kita ngunit walang cash inflows.
Mga pagsasaalang-alang
Ang mga kumpanya na may malalaking kita na hindi nakuha ay mga kumpanya na tumatanggap ng cash nang maaga sa serbisyo na ginawa o mahusay na ginawa. Ang isang halimbawa nito ay ang industriya ng seguro. Ang mga indibidwal ay nagbabayad sa kompanya ng seguro sa unahan ng serbisyo sa seguro na ipinagkakaloob ng kumpanya upang ang kumpanya ay may malaking cash inflow na maaari itong makilala nang mabuti bago ito makilala ang kita. Ang mga kumpanyang nag-upa ng real estate ay isa pang industriya na may malalaking kita na hindi nakuha. Tulad ng mga indibidwal na karaniwang magbayad ng upa sa unang araw ng buwan, ang kumpanya ng rental ay tumatanggap ng isang malaking cash inflow bago ito magsagawa ng mga serbisyo kung saan ang mga indibidwal ay nagbayad ng upa.
