Ang daloy ng cash ng operasyon ay ang cash na nabuo ng iyong negosyo mula sa mga pangunahing aktibidad sa negosyo sa isang naibigay na panahon. Ang mga lider ng kumpanya ay nais na paghiwalayin ang daloy ng cash ng operating mula sa financing at pamumuhunan ng daloy ng salapi upang maunawaan kung gaano kabisa ang mga pangunahing operasyon ng mga negosyo na nag-aambag nang direkta sa daloy ng salapi Ang pagkalkula ay nag-aalok ng pananaw sa patuloy na kakayahan ng kumpanya na lumikha ng cash at upang masakop ang panandaliang utang.
Ang formula
Ang formula para sa pagkalkula ng daloy ng salapi mula sa mga operasyon ay net income plus depreciation, plus net accounts receivable changes, plus accounts payable changes, plus changes inventory plus operating activity changes. Ang isang negosyo ay maaaring magdusa ng isang pagkawala o medyo maliit na tubo sa isang panahon dahil sa malaking pamumura. Gayunpaman, maaaring magkaroon ito ng malakas na daloy ng salapi dahil ang pamumura ay isang gastos sa accounting ngunit hindi isang cash outflow.
