Ang mga pahayag ng pananalapi ay nag-aalok ng mga kreditor ng isang komprehensibong pagtingin sa pinansyal na kalusugan ng isang negosyo. Ang mga detalye tulad ng kita, umiiral na mga obligasyon sa utang, gastos, suweldo, tubo at cash flow ang lahat ng kadahilanan sa pangkalahatang profile sa pananalapi ng negosyo. Ang mga creditors ay gumagamit ng mga pinansiyal na pahayag upang matukoy kung ang negosyo ay kumakatawan sa isang mahusay na credit risk, pati na rin ang kakayahang bayaran ang utang bilang sumang-ayon.
Kasalukuyang Ratio
Sa madaling salita, ang kasalukuyang ratio ay ang kasalukuyang mga asset ng negosyo na hinati ng kasalukuyang mga pananagutan sa negosyo. Ang kasalukuyang ay tinukoy bilang ang darating na 12 buwan. Kasama sa mga asset ang cash, receivable, imbentaryo at prepaid expenses, habang ang mga pananagutan ay kinabibilangan ng mga account na pwedeng bayaran, credit card at mga naipon na gastos. Ang isang kasalukuyang ratio ng higit sa 1.2 ay karaniwang tinatanggap bilang isang mahusay na ratio. Ginagamit ng mga creditors ang ratio na ito upang matukoy ang kakayahan ng isang negosyo na bayaran ang utang nito sa susunod na taon.
Utang sa katarungan
Ginagamit ng mga creditors ang ratio ng utang-sa-equity upang matukoy ang kamag-anak na proporsiyon ng equity at utang ng mga shareholder na ginagamit upang pondohan ang mga ari-arian ng kumpanya. Ang ratio na ito ay nagbibigay sa mga creditors ng pag-unawa sa kung paano ang negosyo ay gumagamit ng utang at ang kakayahan nito upang bayaran ang karagdagang utang. Ang formula para sa pagtukoy sa utang-sa-equity ay kabuuang mga liability sa negosyo na hinati sa katarungan ng shareholder. Ang mga creditors ay nag-iiba-iba depende sa uri ng negosyo o industriya.
Pinagmulan ng Pagbabayad ng Pautang
Pinag-aralan ng mga kreditor ang mga pampinansiyal na pahayag sa negosyo upang matukoy kung paano bayaran ng isang negosyo ang isang utang o karagdagang utang, na may cash flow na isinasaalang-alang ang pangunahing pinagkukunan ng pagbabayad ng utang. Dahil ang umiiral na daloy ng salapi ay maaaring hindi sapat upang masakop ang karagdagang utang, ang mga nagpapautang ay naghahanap ng mga trend ng paglago, isang beses na gastos na apektado ng cash flow, pag-aalis ng utang, paggasta ng discretionary at expiring obligasyon upang tantyahin ang cash flow sa hinaharap.
Secondary Source of Loan Repayment
Habang ang cash flow ay kadalasang itinuturing na isang pangunahing pinagkukunan ng pagbabayad ng utang, maaaring hindi ito sapat upang masakop ang mga gastos sa pagpapatakbo at karagdagang pagbabayad ng utang. Ang pagtatantya ng cash flow ay maaari ding maging mahirap para sa mga start-up na negosyo o pagpapalawak ng negosyo. Ang mga creditors ay gumagamit ng mga pinansiyal na pahayag upang matukoy ang pangalawang mga pinagkukunan ng pagbabayad ng utang, na tinutukoy din bilang collateral, tulad ng real estate, kagamitan, mga receivable o imbentaryo na pagmamay-ari ng negosyo. Kung ang isang negosyo ay hindi maaaring bayaran ang utang nito, ang nagpapautang ay maaaring makalikha ng mga bagay na ito upang masiyahan ang utang.
