Ang pagbabayad para sa kung ano ang iyong ginagawa ay walang alinlangan isang magandang bagay, ngunit ang pagbabayad para sa mga bagay na hindi kasangkot sa pagkuha ng kama at pagpunta sa trabaho ay maaaring maging mas mahusay. Iyon ang pangunahing pagkakaiba sa pagitan ng kinita at hindi kinita sa kita: Kung nagtrabaho ka para dito, malamang na nakuha ang kita, at kung ang pera na nag-roll sa kahit anong ginagawa mo, ito ay hindi kinitang kita. Kung pinaghihinalaan mo na ang kahulugan ng IRS 'ng hindi kinitang kita ay medyo mas kumplikado kaysa sa na, gusto mong maging tama.
Ano ang Hindi Natanggap na Kita?
Ang unang pagsubok para sa kung ang kita ay kinita o hindi kinita ay tingnan ang kahulugan ng kita na nakuha at tingnan kung naaangkop ito. Isinasaalang-alang ng IRS ang iyong kita na kinita kung nasa sahod na sahod, suweldo, tip at iba pang babayaran sa pagbabayad; benepisyo ng welga ng unyon; ang mga pagbabayad ng kapansanan na natanggap mo bago mo naabot ang edad ng pagreretiro at kita mula sa pagpapatakbo ng iyong sariling negosyo. Mayroong ilang iba pang mga espesyal na kaso pati na rin, ngunit ang mga ito ay ang mga mahalaga. Kung gayon, ang kita na hindi kinikita ay tinukoy bilang kita na hindi nagmula sa mga bagay. Ang ilang mga tukoy na halimbawa na nakalista sa Pampublikong 17 ay kinabibilangan ng mga interes na maaaring pabuwisin, mga kapital, mga dividend at mga pamamahagi ng mga kapital na kita, mga kabayaran sa pagkawala ng trabaho kung ikaw ay nalimutan at iba't ibang porma ng scholarship o kita sa pagreretiro.
Bakit Hindi Nakikita?
Karamihan sa mga ganitong uri ng kita ay isinasaalang-alang na hindi nakuha, ngunit hindi nila kinukuha ang isang dahilan. Iba-iba ang mga dahilan. Halimbawa, kung mayroon kang kita ng scholarship, maaaring "nakuha" mo ito sa pamamagitan ng mga taon ng mahihirap na pag-slogging sa paaralan, ngunit hindi sa pamamagitan ng pagtatrabaho para sa sahod sa maginoo na kahulugan. Ang kita ng pensiyon ay isang by-produkto ng iyong dating kita sa trabaho, na nangangahulugang nakikinabang ka sa kita ng trabaho na nagbayad ka na ng mga buwis. Sa parehong paraan, ang pera na ipinadala mo upang magtrabaho para sa iyo - kung sa pamamagitan ng kita ng interes o bilang isang pamumuhunan sa mga pondo o mga indibidwal na equities - ay maaaring orihinal na nanggaling sa iyong sahod o suweldo, ngunit nabayaran mo na ang iyong mga buwis sa na.
Bakit May Mga Buwis ang Kita ng Pamumuhunan
Ang isang bagay na mapapansin mo tungkol sa hindi kinikita na kita ay ang maraming ito ay kita sa pamumuhunan. Kung bumili ka ng mga CD, halimbawa, o may pera sa isang savings account, ang interes mula sa mga ito ay itinuturing na hindi kinitang kita. Ang kapital ay nakuha mula sa paglago ng isang bilang ng pamumuhunan bilang hindi kinitang kita. Kung ang iyong mga capital gains ay dumating nang di-tuwirang kapag ang isang pondo na iyong pagmamay-ari ay kumita sa isa sa mga kinita nito, ang iyong bahagi ng iyon - isang pamamahagi ng kapital na kita - ay hindi rin kinikita ang kita. Kung mayroon kang isang portfolio ng kita na binuo ng mga stock na nagbabayad ng mga dividend, ang mga pagbabayad ng dividend na natanggap mo ay isinasaalang-alang din na hindi kinitang kita. Ang kita ng interes ay binubuwisan tulad ng iyong regular na kinita na kita, habang ang mga dividend at capital gains ay nakakuha ng mas kaunting buwis. May mga dahilan para sa kita ng pamumuhunan upang makatanggap ng kanais-nais na paggamot sa buwis. Ang isang cynic ay maaaring magtaltalan na ang batas sa buwis pinapaboran ang mayaman. Ang isang mas balanseng pagtingin ay ang simpleng paglago ng ekonomiya na nangangailangan ng aktibong pamumuhunan sa halip na walang bayad na interes, kaya ang sistema ng buwis ay nakaayos upang magbigay ng mga insentibo upang mamuhunan.
Ano ang Mga Bayad
Ang mga rate ng buwis na binabayaran mo sa iyong karaniwang kita, na kung saan ay nagsasabing nakamit na kita kasama ang kita ng interes, ay medyo nag-iiba. Depende ang mga ito sa iyong katayuan - nag-iisang, may-asawa na nag-file nang sama-sama o hiwalay, pinuno ng sambahayan at iba pa - at kung magkano ang iyong nakuha sa buong taon. Sa mas mababang kita, maaari kang magbayad ng kasing 10 o 15 porsiyento, ngunit sa panahon ng pagsulat na ito, ang mga kita na $ 37,950 at pataas, bawat tao, ay maaaring makaakit ng mga buwis na 25 porsiyento hanggang 39.6 porsyento. Sa kabaligtaran, ang kita ng dividend at pang-matagalang kapital ay hindi mabibenta kung ikaw ay nasa mas mababang dalawang bracket na kita. Kung ikaw ay nasa isa sa mga bracket na mula sa 25 hanggang 35 na porsiyentong buwis sa iyong karaniwang kita, babayaran mo ang 15 porsiyento sa mga ganitong uri ng kita sa pamumuhunan. Kung ikaw ay nasa pinakamataas na bracket, sa 39.6 porsiyentong buwis sa iyong karaniwang kita, magbabayad ka ng 20 porsiyento sa mga dividend at capital gains. Iyon ay humigit-kumulang sa kalahati ng rate na iyong babayaran sa iyong karaniwang kita.
Paglago ng Buwis
Ang kanais-nais na paggamot sa kita ng pamumuhunan ay mahusay, ngunit nagbabayad ka pa rin ng mga buwis sa paglago ng iyong pera. Kung sinusubukan mong magtayo ng isang pugad para sa pagreretiro, maaari kang gumawa ng mga bagay na isang hakbang na mas malayo sa pamamagitan ng paghawak ng iyong mga pamumuhunan sa isang account na nakatipid sa buwis, tulad ng IRA o 401 (k) na inisponsor ng tagapag-empleyo. Sa mga account na iyon, ang iyong pera ay maaaring lumago nang walang pagbubuwis hanggang sa ikaw ay magretiro, na isang malaking kalamangan. Sa isang karaniwang IRA o isang 401 (k), ginagawa mo ang iyong mga kontribusyon sa mga dolyar bago ang buwis at magbayad ng buwis sa pera kapag kinuha mo ito sa pagreretiro. Siguro, ang iyong kita ay magiging mas mababa, kaya mas mababa ang iyong babayaran sa sandaling iyon. Ang pagbibigay ng pera sa plano ay binabawasan din ang iyong nabubuwisang kita para sa taon, na isa pang kapaki-pakinabang na benepisyo. Ang Roth IRA ay gumagawa ng kabaligtaran. Magbabayad ka sa kanila ng mga after-tax dollars at huwag mong bawasin ang iyong mga kontribusyon mula sa iyong nabubuwisang kita, ngunit binibigyan ka nila ng kita na walang bayad sa buwis pagkatapos mong magretiro. Maaari mo ring kunin ang iyong mga kontribusyon mula sa isang Roth IRA nang hindi kumukuha ng hit sa buwis, kaya ito rin ay isang potensyal na pinagkukunan ng mga pondo sa emerhensiya.
Ano ang Tungkol sa mga Bata?
Ang isa pang oras na pinarangalan na paraan upang magbayad ng mas kaunting buwis sa iyong hindi kinitang kita ay ilagay ang ilan sa mga pangalan ng iyong mga anak. Maliban kung ikaw ay pagiging magulang ng isang bituin ng bata, ang kanilang kita ay malamang na mas mababa kaysa sa iyo, at sila ay nasa isa sa pinakamababa na mga braket ng buwis. Sa mga kamay ng isang anak na umaasa, ang kita ng interes ay maaaring makaakit ng kaunti o walang buwis, at ang mga buwis sa dividend o kapital na kita ay kadalasan ay magiging zero para sa karamihan sa mga bata, lalo na kung bata pa sila. Makakahanap ka ng isang maikling talakayan sa mga hindi kinitang kinikita ng mga bata sa IRS Publication 17, sa kabanata tungkol sa pag-uunawa ng iyong mga buwis, ngunit para sa isang mas buong paliwanag, kakailanganin mong lumipat sa publikasyon ng IRS 929. Iyan ang nagtutulak sa mga patakaran sa buwis para sa mga bata at iba pang mga dependent, at sa ganyan, maaari kang magpasiya nang pantay-pantay kung magkakaroon ka ng isang kalamangan sa iyong sariling mga buwis.
Mga UTMA at UGMA Account
Kakailanganin mong mag-set up ng ilang uri ng account ng haba ng braso, o custodial account, para sa legal na paglipat ng mga pamumuhunan - at ang hindi kinikita na kita na kanilang binubuo - sa mga bata. May mga account na partikular sa edukasyon, ngunit mayroon silang maraming mga paghihigpit na itinayo. Ang isang mas nababaluktot na diskarte ay ang paggamit ng Universal Transfer to Minors account, o UTMA, para sa layunin. Ang ilang mga estado ay may isang bahagyang naiiba na bersyon na tinatawag na Universal Gift sa mga account na Minors, o UGMA, ngunit medyo katulad sa kung paano gumagana ang mga ito. Itinatag mo ang account na may tagapag-ingat, alinman sa iyong sarili o ibang responsableng adulto, na namamahala sa account at sa mga pamumuhunan nito sa ngalan ng bata. Ang diskarte na ito ay binabawasan ang iyong nabubuwisang kita at naglalagay ng isang pugad na itlog sa mga kamay ng iyong mga anak, kapwa ang mga mahusay na bagay, at hindi nakakagulat na maraming mga magulang sa nakaraan ang talagang inabuso ng pagkakataon. Ang panuntunan ng UTMA ay nagsasaalang-alang na ang IRS ay nakalagay sa 2018 ay nagpapahintulot lamang sa unang $ 2,100 ng hindi kinikita na kita ng bata na untaxed. Higit sa na, ito ay binubuwisan sa parehong rate ng tradisyunal na trust at estates.
Ilang Downsides ng UTMAs
Walang perpekto, siyempre, at mayroong ilang mga tiyak na mga kakulangan sa paglikha ng isang UTMA para sa iyong mga anak. Ang isa ay ang iyong ibinigay sa mga pamumuhunan na iyon at wala ka na sa iyo. Kung ikaw ang tagapag-ingat, maaari mong lehitimong gastusin ang ilan sa pera na iyon sa mga gastusin ng bata, ngunit hindi mo ito maibabalik para sa iyong sariling paggamit. Mas mahalaga pa, ang mga pamumuhunan at ang kinikita nila ay naging ari-arian ng iyong anak sa edad ng karamihan na walang mga limitasyon kung paano ginagamit ang mga ito. Mayroong ilang mga talagang halata problema sa na. Ang isa ay maaaring makaapekto ito sa pagiging karapat-dapat ng iyong anak para sa mga pautang sa mag-aaral, na maaaring maging isang komplikasyon kahit na lagi mong nilayon ang account na maging isang pondo sa kolehiyo. Ang isa pa ay ang mga kabataan ay hindi laging mahusay na mga tagapamahala ng pera, at walang sinasabi na ang iyong 20 taon ng pag-save ay hindi makapag-chewed up sa isang labanan ng mabigat na-duty pakikisalu-salo. Ang magagawa mo ay sanayin ang iyong mga anak sa paggamit ng kanilang pera at umaasa na sapat ang kanilang layunin na gamitin ito nang matalino. Sa katunayan, ang pagkuha ng mga ito na kasangkot sa mga detalye ng kanilang sariling UTMA ay maaaring maging isang mahusay na paraan upang matulungan silang lumago upang maging fiskal na responsable.
