Ang pagtatasa ng pahayag sa pananalapi ay batay sa paghahambing ng mga asset, pananagutan, katarungan, kita at gastos mula sa isang taon hanggang sa susunod pati na rin ang mga benchmark sa industriya. Ang tamang interpretasyon ng mga pinansiyal na pahayag ay tumutulong sa pagkilala sa mga lakas at kahinaan ng kumpanya. Ang mga pahayag ng pananalapi ay binubuo ng balanse, isang pahayag ng kita at isang pahayag ng daloy ng salapi. Kadalasan, ang mga pahayag sa pananalapi na na-awdit, sinuri o pinagsama-sama ng isang Certified Public Accountant ay magsasama ng mga karagdagang mga iskedyul, tulad ng detalyadong pangkalahatang at pang-administratibong mga gastusin o, sa kaso ng mga kontrata sa pagtatayo, isang iskedyul ng trabaho na isinasagawa.
Lumikha ng karaniwang laki ng mga balanse sa balanse sa pamamagitan ng pagkalkula ng bawat asset, pananagutan at equity account bilang isang porsiyento ng kabuuang asset. Lumikha ng karaniwang mga pahayag ng kita sa pamamagitan ng pagkalkula ng bawat kita at gastos sa account bilang isang porsyento ng kabuuang kita bago ang mga diskwento, pagbalik at mga allowance. Maghanda ng mga karaniwang laki ng balanse ng sheet at mga pahayag ng kita para sa bawat taon na magagamit nila.
Ihambing ang karaniwang laki ng mga sheet na balanse at mga pahayag ng kita. Kilalanin ang mga di-pangkaraniwang o di-inaasahang pagbabago-bago. Kung walang umiiral na mungkahing paliwanag, tanungin ang pamamahala tungkol sa pagkakaiba-iba. Halimbawa, kung ang cash ay bumaba ng $ 50,000 mula Disyembre 31, 2008 hanggang Disyembre 31, 2009 at ang kumpanya ay bumili ng kagamitan para sa $ 45,000 sa taong ito, ang dahilan para sa dramatikong pagbaba ay higit na pinatutunayan. Gayunpaman, kung ang cash ay bumaba ng $ 50,000 at ang auto expense ay nadagdagan ng $ 45,000, maaaring gusto mong magtanong tungkol sa pagbili ng isang sasakyan at kung ito ay isang negosyo na pangangailangan.
Gumawa ng spreadsheet ng Excel para sa pagtatasa ng ratio. Ang mga ratio ay ginagamit upang bigyang-kahulugan ang kakayahang kumita ng kumpanya, pagkatubig, aktibidad at solvency. Kabilang sa mga karaniwang ginagamit na ratios ang kasalukuyang ratio (kasalukuyang mga asset na hinati sa kasalukuyang mga pananagutan), ratio ng gross profit (kabuuang kita na hinati sa kabuuang mga benta sa 100), ang working capital turnover ratio (gastos ng mga kalakal na ibinebenta na hinati ng working capital), ratio ng ratio ng utang utang mula sa labas lenders hinati sa kabuuang equity) at operating profit ratio (net profit na hinati sa pamamagitan ng kabuuang mga benta beses 100). Kinakalkula ang kapital sa paggawa sa pamamagitan ng pagbabawas ng kabuuang kasalukuyang pananagutan mula sa kabuuang kasalukuyang asset.
Pag-aralan ang mga ratio na kinakalkula sa paglipas ng panahon at ihambing sa mga huwaran ng industriya. Bumuo ng mga pagpapalagay tungkol sa kumpanya at ang pagganap nito sa paglipas ng panahon. Gamitin ang ratio analysis upang suportahan ang mga ideya na ito. Halimbawa, kung ang gross profit ng isang kumpanya ay bumaba mula 75 porsiyento hanggang 65 porsiyento, at ang mga gastos sa unyon ay lumagpas sa parehong oras, ang dahilan ng pagbaba ay maaaring patunayan. Gayunpaman, kung ang kabuuang kita ay nabawasan mula sa 75 porsiyento hanggang 65 porsiyento, at ang mga materyales, paggawa at iba pang mga gastos sa trabaho ay nanatiling humigit-kumulang sa parehong, ang karagdagang pagsusuri ay kinakailangan.
