Ang Cash ay pinaka-likidong asset ng kumpanya. Mahalaga para sa pagbabayad ng mga bill at pagsasamantala ng mga pinansyal na pagkakataon. Ang mga kumpanya ay tumatanggap ng pera mula sa iba't ibang mga mapagkukunan, kabilang ang mga pagbabayad mula sa mga customer, mga dividend sa mga pamumuhunan at mga benta ng mga kagamitan at supplies, bukod sa maraming iba pang mga mapagkukunan. Maraming mga transaksyon sa maraming mga kumpanya ang nakakaranas ng maraming transaksyon sa buong panahon ng accounting. Itinatala nila ang detalyadong impormasyon tungkol sa mga transaksyong ito sa cash ledger.
Subsidiary Ledger
Ginagamit ng mga kumpanya ang parehong pangkalahatang ledger at mga subsidiary ledger upang subaybayan ang mga transaksyong pinansyal ng kumpanya. Ang general ledger ay naglalaman ng impormasyon ng account para sa bawat account na ginagamit ng isang kumpanya. Ang mga subsidiary ledger ay nagbibigay ng detalyadong impormasyon tungkol sa mga partikular na account. Ang isang cash ledger ay kumakatawan sa isang uri ng subsidiary ledger. Ang isang talaan ng cash ay nagtatala ng detalyadong impormasyon para sa mga hiwalay na account sa salapi. Maaaring ihiwalay ang mga account na ito batay sa mga indibidwal na bank account o batay sa mga indibidwal na lokasyon.
Account-Specific
Ang ilang mga kumpanya ay nagpapanatili ng ilang mga bank account. Ang bawat bank account ay maaaring gamitin upang kontrolin ang mga tiyak na function sa loob ng kumpanya. Maraming mga kumpanya, halimbawa, ay gumagamit ng isang bank account na mahigpit para sa payroll, na nagbigay ng lahat ng mga item sa payroll mula dito at pana-panahon ng sapat na pondo upang masakop ang lahat ng bagay na inisyu. Ang isang cash ledger ay nagpapanatili ng isang hiwalay na listahan ng transaksyon at isang tumatakbo na balanse para sa bawat indibidwal na bank account. Sa tuwing ibinibigay ng kumpanya ang pagbabayad mula sa - o gumagawa ng deposito sa - isang partikular na account, itinatala nito na ang pagbabayad sa katumbas na account ng cash ledger.
Lokasyon-Specific
Ang ilang mga kumpanya ay nagpapanatili ng mga hiwalay na kuwenta ng salapi para sa mga indibidwal na lokasyon ng kumpanya Ang bawat cash account ay ginagamit upang makontrol ang mga partikular na transaksyong salapi na naaangkop sa isang partikular na lokasyon. Ang cash ledger ay nagpapanatili ng isang hiwalay na listahan ng transaksyon at isang tumatakbo na balanse para sa bawat lokasyon. Sa tuwing ang isang lokasyon ay nagbigay ng isang pagbabayad o nagtatala ng isang deposito, ang transaksyon ay naitala sa katumbas na account ng ledger.
Balanse ng Cash
Ang kabuuan ng lahat ng balanse ng account ng cash ledger ay kailangang katumbas ng kabuuang balanse ng salapi na naitala sa pangkalahatang ledger ng kumpanya. Sa pagtatapos ng buwan, susuriin ng kumpanya ang bawat account ng cash ledger at iuugnay ang balanse mula sa account patungo sa backup na dokumentasyon, na kinabibilangan ng mga bagay na tulad ng mga bank statement, deposit slip at mga check na kinansela. Matapos makipagkasundo sa bawat account ng cash ledger, ang kumpanya ay sumasama sa mga balanse ng lahat ng mga cash account at ikukumpara ang kabuuan na ito sa pangunahing balanse ng cash account. Anumang mga pagkakaiba ay dapat sinisiyasat.
