Ang pamamahala ng daloy ng cash ay kumakatawan sa isang mahalagang kasanayan para sa tagumpay ng negosyo. Ang mga negosyante na kulang sa sapat na salapi ay hindi mahanap ang kanilang mga perang papel. Ang mga negosyong may labis na salapi ay nawalan ng pagkakataon na makabuo ng isang balik sa mga pondong iyon. Maraming mamumuhunan at nagpapautang ang pag-aralan ang kapital ng mga kumpanya upang matukoy kung gaano kahusay ang namamahala ng kumpanya sa cash flow nito. Isinasaalang-alang ng kabisera ng trabaho ang kasalukuyang mga asset at kasalukuyang pananagutan ng negosyo. Ang mga kompanya ay nagsasaad ng naipon na interes bilang isang kasalukuyang asset o isang kasalukuyang pananagutan depende sa partikular na transaksyon.
Paggawa Capital
Ang pagtatrabaho ng kapital ay sumusukat sa pagkatubig ng negosyo. Ang kumpanya ay sumusukat sa pagtatrabaho kabisera sa pamamagitan ng pagbabawas ng kasalukuyang mga ari-arian mula sa kasalukuyang pananagutan. Ang kapital ng trabaho ay kumakatawan sa natitirang halaga pagkatapos ng lahat ng pagtugon sa lahat ng kasalukuyang mga obligasyon. Habang ang pagtaas ng kapital ng kumpanya ay nagdaragdag, ang likido ng kumpanya ay nagdaragdag din. Ang kasalukuyang ratio ay nag-convert ng working capital sa isang ratio sa pamamagitan ng paghati sa mga kasalukuyang pananagutan ng mga kasalukuyang asset.
Natipong interes
Kinukuha ng mga kumpanya ang natipong interes sa dalawang magkaibang paraan. Sa isang paraan, ang kumpanya ay humiram ng pera mula sa isa pang entidad. Ang kumpanya ay nagbabayad ng interes sa pera hanggang sa ito ay nagbabayad ng buong halaga. Sa pagitan ng mga pagbabayad ng interes, ang kumpanya ay nagtataas ng gastos sa interes. Sa ibang paraan, ang kumpanya ay nagpapahiram ng pera sa ibang entidad. Ang kumpanya ay tumatanggap ng interes sa pera hanggang sa matanggap nito ang buong halaga mula sa borrower. Sa pagitan ng mga pagbabayad ng interes, ang kumpanya ay nagtataas ng kita ng interes.
Kasalukuyang Pananagutan
Ang mga kasalukuyang pananagutan ay tumutukoy sa perang utang sa iba na babayaran ng kumpanya sa loob ng isang taon. Inaasahan ng kumpanya na bayaran ang naipon na gastos sa interes, kaya kumakatawan ito sa kasalukuyang pananagutan sa kumpanya. Habang ang kumpanya ay may utang higit na natipong gastos sa interes, ang pagbaba ng kapital at kasalukuyang ratio nito. Habang ang kumpanya ay nagbabayad ng natipong gastos sa interes nito at ang halaga nito ay nababawasan, ang kapital ng trabaho nito at kasalukuyang pagtaas ng ratio.
Kasalukuyang Asset
Ang mga kasalukuyang asset ay tumutukoy sa perang utang sa kumpanya mula sa iba na inaasahan nito upang makatanggap sa loob ng isang taon. Inaasahan ng kumpanya na matanggap ang natipon na kita ng interes, kaya kumakatawan ito sa isang kasalukuyang asset sa kumpanya. Habang lumalaki ang halaga ng natitipon na kita ng interes, ang kapital ng pagtratrabaho nito at pagtaas ng kasalukuyang ratio.
