Ang pagsubaybay sa mga aktibidad sa pananalapi na nasa loob ng isang negosyo ay isang bagay na dapat gawin ng matagumpay na may-ari ng negosyo. Bagaman mayroon kang mga accountant na nag-aalaga dito, kailangan mo pa ring malaman kung paano magbasa at maintindihan ang iba't ibang uri ng mga ulat sa pananalapi tungkol sa iyong negosyo. Ang dalawa sa mga pinaka-nasuri na mga dokumento sa pananalapi ay mga pahayag ng daloy ng salapi at mga pahayag ng kita at pagkawala. Sa unang sulyap, ang mga dokumentong ito ay mukhang katulad, ngunit mayroon silang ilang mahahalagang pagkakaiba.
Mga Aktibidad sa Pananalapi at Mga Pahayag ng Daloy ng Cash
Ang isang pahayag ng cash flow ay ginagamit upang ipakita sa mga may-ari ng negosyo ang lahat ng kanilang mga aktibidad sa pananalapi. Nangangahulugan ito na makikita mo ang mga pagbabayad na natatanggap mo pati na rin ang mga gastusin sa negosyo upang matukoy kung saan pupunta ang iyong pera. Matutukoy mo rin kung gaano kalaki ang pera na pinapanatili ng iyong negosyo sa isang pang-araw-araw na batayan. Ang mga pahayag ng daloy ng salapi ay mahalaga para maunawaan ng mga may-ari ng negosyo, dahil ipinakikita nila ang bawat detalye tungkol sa papasok at papalabas na cash ng negosyo. Ito ay din kung saan ang mga pahayag ng cash flow ay naiiba sa mga pahayag ng kita at pagkawala.
Mga Pahayag ng Profit at Pagkawala
Ang layunin ng mga pahayag na kita at pagkawala ay upang ipakita ang mga may-ari ng negosyo kung ano ang kanilang kabuuang kita ay higit sa isang partikular na panahon. Ipinapakita ng isang pahayag sa kita at pagkawala kung ano ang iyong pinagkukunan ng kita kumpara sa iyong mga gastos. Ang pangunahing pagkakaiba sa pagitan ng isang pahayag ng kita at pagkawala at isang pahayag ng cash flow ay ang iyong pahayag ng kita at pagkawala ay hindi nagpapakita ng bawat detalye ng iyong mga aktibidad sa pananalapi. Halimbawa, ang mga pahayag ng kita at pagkawala ay hindi nagpapakita ng mga bagay tulad ng mga pagbabayad sa pautang, mga pagbabayad ng credit card at mga draw ng may-ari. Habang isinasaalang-alang mo ang mga bagay na ito upang maging gastos, hindi ito itinuturing na gastusin para sa mga layunin ng accounting. Samakatuwid, ang mga ito ay hindi naitala bilang tulad sa pahayag ng kita at pagkawala, ngunit ito ay naitala sa pahayag ng cash flow.
Short-Term Financial Picture
Kung gusto mong makakuha ng isang mabilis na larawan ng iyong mga pananalapi ng negosyo at kung gaano karaming pera ang iyong papasok, dapat mong tingnan ang pinakabagong pahayag ng cash flow sa halip na pahayag ng kita at pagkawala. Ang mga pahayag ng daloy ng cash ay dapat na ma-update sa isang regular na batayan, sa pangkalahatan bawat linggo. Sa ganitong paraan, matutukoy mo kung mayroon kang sapat na cash na papasok sa pagbabayad ng iyong natitirang mga invoice, dahil posible na gumawa ng tubo ngunit walang magandang daloy ng salapi, kaya ang mga pahayag na ito ay napakahalaga.
Past, Present and Future Financial Picture
Upang makakuha ng isang malinaw na larawan kung saan nakatayo ang iyong negosyo sa pananalapi sa loob ng nakaraang ilang buwan, o kahit na taon, kailangan mong kumunsulta sa iyong mga pahayag ng kita at pagkawala. Ang mga dokumentong ito ay ginagawang madali upang ihambing ang mga kita at pagkawala ng mga margin para sa mga tiyak na pang-matagalang mga frame ng oras. Ang mga pahayag ng kita at pagkawala ay tumutulong din sa iyo na suriin ang iyong kasalukuyang larawan sa pananalapi pati na rin ang iyong proyekto sa pangkalahatang larawan sa pananalapi sa hinaharap. Karaniwang, ang mga pahayag ng kita at pagkawala ay epektibong pangmatagalang sanggunian sa pananalapi, samantalang ang mga pahayag ng cash flow ay mas mahusay na angkop sa panandaliang paggamit.
