Ang isang forensic audit ay isang pagsusuri ng mga pang-ekonomiyang aktibidad ng isang organisasyon o indibidwal, na nagreresulta sa isang ulat na dinisenyo lalo na para sa paggamit sa isang hukuman ng batas. Ang forensic audit ay madalas na nauugnay sa mga pagsisiyasat sa diumano'y mapanlinlang na aktibidad. Ang forensic audits ay ginagamit tuwing ang mga abogado at mga ahensiyang nagpapatupad ng batas ay naghahanap ng maaasahang katibayan mula sa data ng mapanlinlang na katayuan sa pananalapi o gawain ng isang partido. Ang forensic audit ay ginaganap sa pamamagitan ng isang espesyal na klase ng mga eksperto sa pananalapi na kilala bilang forensic accountants.
Ilarawan ang layunin ng plano para sa forensic audit. Ang isang halimbawa ng mga layunin ay ang pagkilala sa uri ng panloloko na nangyari, ang panahon kung saan ito nangyari at ang mga taktika na ginamit upang itago ito.
Ilarawan ang saklaw ng forensic audit plan kaugnay sa aktibidad na pinag-uusapan. Samantalahin ang katotohanan na ang forensic audit ay hindi naglilimita sa pagkarating sa mga libro ng mga account ng isang kumpanya o sangay nito.
Balangkasin ang isang maikling pangkalahatang ideya ng sistema na ginagamit ng organisasyon o mga tao na mai-awdit. Gumuhit ng talahanayan na nagdedetalye ng pangalan, code, katayuan ng pagpapatakbo at anumang nakaraang mga pagbabago na ginawa sa system. Gumawa ng sanggunian sa pangkalahatang pananaw na ito bilang punto ng sanggunian para sa natitirang bahagi ng dokumento.
Ilista ang mga sanggunian na ginamit mo para ihanda ang plano para sa forensic audit. Kabilang sa mga halimbawa ng mga sanggunian ang mga dati na binuo na mga dokumento na may kaugnayan sa pinag-uusapang kaso. Ilista rin at ipaliwanag ang mga kahulugan ng mga acronym at mga daglat na ginamit mo sa dokumento ng plano.
Ilista ang mga contact sa organisasyon na maaaring kailangan ng mga gumagamit ng dokumento para sa mga layuning pang-impormasyon at pag-troubleshoot. Magbigay ng mga detalye sa uri ng contact, pangalan ng contact, departamento, numero ng telepono at e-mail address. Isama ang isang listahan ng mga organisasyon na nangangailangan ng koordinasyon sa panahon ng pinag-uusapang kaso at ang partikular na kahalagahan ng bawat samahan. Isama ang iskedyul para sa mga aktibidad ng koordinasyon.
Mga Tip
-
Isaalang-alang ang pagpapatibay ng mga pinakamahusay na paraan upang makalikom ng katibayan, tulad ng paggamit ng mga pamamaraan sa pag-audit na tinulungan ng computer na karaniwan sa mga pagsisiyasat sa pandaraya.
Babala
Ihanda ang planong pag-audit ng forensiko na may isang independyente at layunin na pag-iisip sapagkat ang anumang mga pagsasaalang-alang na may pananaw ay maaaring makakaapekto sa layunin ng pagpapatupad ng proseso ng pag-audit.
