Ang isang pangkalahatang account ng ledger ay dapat mag-mirror ng isang account ng pagsuri ng negosyo, dahil dapat itong sumalamin sa lahat ng mga deposito at tseke na ginawa sa at mula sa iyong negosyo. Ang isang pangkalahatang ledger ay sa kakanyahan, isang rehistro ng tseke. Ang pagbabalanse ng isang pahayag sa bangko sa isang pangkalahatang ledger ay katulad ng pagbabalanse ng isang regular na checkbook sa isang bank statement.
I-verify ang karagdagan at pagbabawas sa general ledger, lalo na kung ang ledger ay handa nang manu-mano. Tinitiyak nito na ang kabuuang pahayag ay tumpak.
Ihambing ang lahat ng mga halaga ng tseke na ipinapakita sa general ledger na may mga halaga ng tseke na ipinapakita sa bank statement. Gayundin, suriin ang mga kabuuan ng deposito na ipinapakita sa pangkalahatang ledger sa mga deposito na ipinapakita sa pahayag ng bangko. Kung lumitaw ang mga pagkakaiba sa anuman sa mga halagang ipinapakita, matukoy kung ito ay isang error sa bangko o isang error sa accounting entry.
Ilista ang anumang natitirang mga tseke at deposito na ipinakita sa general ledger ngunit hindi pa nakikita sa pahayag ng bangko. Ito ay karaniwan para sa mga deposito na naganap malapit sa katapusan ng buwan.
Patunayan na ang anumang mga singil sa bangko na ipinakita sa pahayag ng bangko, tulad ng iba't ibang singil sa bangko, ay ipinasok din sa pangkalahatang account ng ledger.
Isaayos ang balanseng pangkalahatang ledger sa balanse sa bangko sa pamamagitan ng pagbabawas ng lahat ng natitirang mga tseke na ipinakita sa ledger ngunit hindi pa nakikita sa pahayag ng bangko mula sa kabuuang bangko. Magdagdag ng anumang natitirang deposito na ipinakita sa ledger ngunit hindi pa nakikita sa pahayag ng bangko sa kabuuang balanse sa bangko. Ang balanse ng nabagong bangko ay dapat na katumbas ng pangwakas na balanse na ipinapakita sa pangkalahatang ledger.
Mga Tip
-
Maraming mga programa ng software ay magagamit para sa pagsagawa ng mga rekonciliasyon ng bangko. Ang ilan ay mga automated general ledger program na may built in accounts reconciliations.
Babala
Ipaalam agad ang bangko kung nakakita ka ng anumang pagkakaiba sa pagitan ng iyong balanseng pangkalahatang ledger at balanse sa bangko. Karamihan sa mga problema ay may kaugnayan sa mga error sa pag-input alinman mula sa bangko o ang taong gumagawa ng mga entry sa general ledger.
