Ang isang internal auditor ay nagsasagawa ng isang pagsubok sa pagsunod upang matiyak na ang mga pamamaraan o mekanismo ng kumpanya ay sumunod sa mga kinakailangan sa regulasyon, mga gawi sa industriya o mga patakaran ng korporasyon at pagpapaandar ayon sa inilaan. Maaaring sakupin ng isang pagsubok sa pagsunod sa pagsusuri ang mga pagpapatakbo ng mga panganib, mga sistema ng teknolohiya, mga kontrol sa pananalapi o mga alituntunin sa regulasyon. Ang isang panlabas na consultant madalas ay maaaring makatulong sa magtatag ng sapat na mga pamamaraan sa pagsusuri.
Layunin
Tinitiyak ng isang pagsusuring pagsunod sa panloob na pagsusuri na ang mga empleyado ay sumusunod sa mga patakaran ng korporasyon at mga kinakailangan sa regulasyon sa mga operasyon ng isang kumpanya. Sinusuri din ng isang inisyatibo sa pagsunod ang mga panloob na "mga kontrol" ng korporasyon at tinitiyak na sila ay "epektibo" at "sapat." (Ang isang "kontrol" ay isang hanay ng mga tagubilin na itinataguyod ng matataas na pamamahala upang maiwasan ang mga pagkalugi dahil sa kamalian o pagkakamali sa teknolohiya.) Ang isang "epektibong" kontrol ay nagbibigay ng mga pagwawasto sa mga problema sa panloob. Ang isang "sapat na" na kontrol ay malinaw na naglilista ng mga hakbang para sa pagganap ng trabaho at paggawa ng desisyon.
Function
Ang isang panloob na auditor (nagsasagawa ng mga pagsusulit sa pagsunod) ay kadalasang may degree sa accounting, audit o buwis ng bachelor's. Ang isang auditor ay maaari ring magkaroon ng degree ng master sa isang larangan ng negosyo o sa liberal na sining. Ang isang tagasuri ng pagsunod ay maaari ring magkaroon ng isang sertipikadong pampublikong accountant (CPA), isang sertipikadong panloob na auditor (CIA) o isang sertipikadong pandaraya tagasuri (CFE) na pagtatalaga. Ang isang empleyado na may hawak na isang mas mataas na antas ng akademiko o isang propesyonal na lisensya ay may higit pang mga pagkakataon sa paglago ng karera.
Mga Uri
Ang pagsusulit sa pagsunod sa panloob na pagsusuri ay maaaring sumakop sa apat na mga lugar-mga pagpapatakbo, regulasyon, mga sistema ng impormasyon at pag-uulat sa pananalapi. Tinitiyak ng isang pagsubok sa pagsunod sa pagpapatakbo na ang mga aktibidad ng isang kumpanya ay sumunod sa mga rekomendasyon ng top management at mga human resources policy. Ang isang pagsusuri sa regulasyon ay nagpapahiwatig kung ang mga empleyado at gawain ng kumpanya ay sumusunod sa mga kinakailangan ng pamahalaan at mga alituntunin sa regulasyon. Ang pagsusuri ng teknolohiya ay tinatasa ang mga sistema ng impormasyon ng kompanya at nakita ang mga potensyal na pagkasira. Tinitiyak ng isang audit sa pagsunod sa pananalapi na ang mga mekanismo ng accounting at pag-uulat ay epektibo at sapat na gumagana.
Eksperto ng Pananaw
Ang isang panloob na departamento ng pag-audit ay maaaring paminsan-minsang humingi sa labas ng kadalubhasaan sa pagpapabuti ng mga proseso ng pagsusuri at pagsusuri ng mga hakbang Ang isang pampublikong kompanya ng accounting o isang grupo ng pagkonsulta sa negosyo ay maaaring magbigay ng ganitong kadalubhasaan. Halimbawa, ang panloob na tagapangasiwa ng audit sa isang langis ng langis na nakabatay sa Texas ay maaaring umarkila ng isang geologist o isang dalubhasang Ahensya ng Proteksiyon ng Pangkapaligiran ng Ahente ng ERO upang payuhan ang mga tool at pamamaraan na gagamitin sa pagtatasa ng pagsunod ng kumpanya sa mga batas sa kapaligiran at mga regulasyon sa pagbabarena.
Maling akala
Ang mga patakaran sa propesyonal o mga alituntunin sa regulasyon ay hindi nangangailangan ng isang panloob na auditor, na nagsasagawa ng mga pagsusulit sa pagsunod, na humawak ng isang propesyonal na sertipikasyon kahit na ang pinaka-nakaranasang mga tagasubaybay ng panloob ay mayroong kahit isang pagtatalaga. Ang top management ng isang kumpanya ay hindi kinakailangan na mag-publish ng mga ulat sa panloob na audit (sa mga regulator o mamumuhunan) dahil ang mga dokumentong ito ay tumutulong lamang sa mga corporate decision maker na suriin ang "profile ng panganib" ng organisasyon at mga function ng operating. Ang isang "profile ng panganib" ay nagpapahiwatig ng mga "high," "medium" at "mababang" panganib na lugar sa loob ng isang kumpanya, ("mataas," "katamtaman" at "mababa" na nagpapahiwatig ng mga potensyal na pagkalugi).
